3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемле-мого варианта и представления его на рассмотрение юристов.
4. Подписание кредитного договора обеими сторо-нами, т.е. придание ему силы юридического документа.
За подписанием кредитного договора следует пре-доставление хозоргану кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но главным образом за своевре-менным возвратом выданного кредита.
Заемщики -- юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату бан-ковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установ-ленном Законом РФ «О несостоятельности (банкротст-ве) предприятий», неплатежеспособными, банкротами.
В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбит-ражным судом либо о назначении внешнего управле-ния имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур. А с 01.01.97 г., т.е. с даты вступления в силу нового Уголовного кодекса РФ, существует возможность привлечения и к уголовной ответственности недобросовестных заемщиков и уклоняющихся от возврата кредита. Так например, ст. 176 УК РФ говорит об ответственности за незаконное получение кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений, а в ст. 177 ("Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности") установлен порог ответственности для юридических лиц, начиная с суммы равной 1 500 минимальных окладов, а для физических лиц- 500. Применение этих статей УК РФ осложнено установлением сложного состава преступления - корыстный умысел неплательщика, злостный характер уклонения, попытки извлечения преступной выгоды в случае невозврата кредита. Сотрудникам кредитных подразделений следует обратить внимание, что вопросы, связанные с невозвратом кредитов, находятся в компетенции не арбитражных, но уголовных судов, а также, что вышеупомянутые статьи УК РФ распространяются лишь на договоры, заключенные банками с 1 января 1997 года.
Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:
I. Общие положения.
II. Права и обязанности заемщика.
III. Права и обязанности банка.
IV. Ответственность сторон.
V. Порядок разрешения споров.
VI. Срок действия договора.
VII. Юридические адреса сторон.
В 1 разделе кредитного договора указываются: на-именование договаривающихся сторон; предмет дого-вора -- вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство, страхо-вание ответственности непогашения кредита) С приложением к кредитному договору соответственно до-говора залога, договора поручительства, договора гарантии, до-говора страхования.; поря-док выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный) Некоторые банки порядок начисления и уплаты процентов за кредит, а также условия обеспечения обязательств выделяют в от-дельные разделы кредитного договора.
Права и обязанности заемщика и кредитора (II и III разделы договора) вытекают из действующего законо-дательства, а также определяются особенностями каж-дой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика..
Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в кредитном договоре следу-ющие права:
- требовать от банка предоставления кредита в объ-емах и в сроки, предусмотренные договором;
- обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия до-говора;
- досрочно погасить задолженность по ссуде; расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;
- требовать пролонгации срока договора по объек-тивным причинам.
Банк вправе:
- производить проверку обеспечения выданного кре-дита, в том числе на месте (у заемщика), и целевого использования кредита;
- прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении . случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уп-латы процентов за кредит;
- взимать с заемщика при пролонгации кредита соот-ветствующее комиссионное вознаграждение;
- пересматривать в одностороннем порядке процент-ные ставки за пользование кредитом в случае измене-ния уровня процентной ставки ЦБР, нормы обязатель-ных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБР, уровня инфляции национальной валюты;
- производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в течение срока действия договора).
Заемщик обязуется:
- использовать выданный кредит на цели, предусмот-ренные в договоре;
- возвратить предоставленный кредит в обусловлен-ный договором срок;
- своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;
- своевременно представлять баланс и другие доку-менты, необходимые банку для осуществления конт-роля за ссудой;
- обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения кредита и последующего конт-роля за его использованием;
- предоставлять кредитору доступ к первичным от-четным и бухгалтерским документам по его требова-нию по вопросам, касающимся выданного кредита;
- представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах;
- заблаговременно информировать банк о предсто-ящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации;
- при реорганизации или ликвидации незамедлитель-но погасить задолженность по кредиту с полной опла-той процентов независимо от договорного срока пога-шения кредита.
Обязанности банка по кредитному договору заклю-чаются в следующем:
- предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре;
- информировать заемщика о фактах и причинах до-срочного взыскания банком кредита;
- в срок до __________ числа начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кре-дит;
- информировать заемщика об изменениях в нор-мативных документах по вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов вла-сти и управления.
За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается ответственность сторон, в том числе и имущественная.
Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взыска-нию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредо-ставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита (в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного ис-пользования выделенного ему банком кредита упла-чивает последнему неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде. При всем этом необхо-димо иметь в виду, что неизбежность и неотврати-мость наказания за невыполнение взятых на себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения Содержание кредитного договора может быть нескольким иным, если речь идет о конкретном кредите, кредите, выдаваемом при условии формирования потенциальным заемщиком в определен-ной сумме срочного депозита или на условиях покупки им у банка финансового фьючерса, открытия кредитной линии, предоставления контокоррентного кредита, который должен отразить специфику его оформления и использования..
В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать, например, требования бан-ка к заемщику: без согласия до погашения кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом или поручителем; не продавать и не пе-редавать в любую форму собственности своих акти-вов, а также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов; не допу-скать слияния или консолидации с другими предпри-ятиями.
4.5. Кредитный мониторинг. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
Кредитный архив -- это база кредитного мониторинга. Там сосредоточивается вся необходимая документация -- финансо-вые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособно-сти, залоговые документы и т.д.
Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:
-- документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долго-вых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);
-- финансовая и экономическая информация (балансы, от-четы о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);
-- запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредит-ных агентств, телефонные запросы, переписка);
-- материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);
-- переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о со-стоянии текущего счета клиента).
Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно -- главным источни-ком риска при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в пор-тфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдель-ных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешате-льства со стороны банка.
Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например, банк, выдавший много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщи-ков каждый месяц. Часто применяется дифференцирован-ный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как проблемные ссуды требуют постоян-ного анализа и контроля. Еще один вариант: постоянный конт-роль за крупными ссудами и периодический -- по ссудам ниже определенной величины кредита.
Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финан-совых отчетов, посещении предприятия заемщика, проверке до-кументации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредито-способность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т. д.
Многие банки в ходе очередной контрольной проверки при-сваивают ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кре-дита по ряду параметров. Выше уже приводился пример рейтинговой оценки качественных характеристик кредита. В других методиках ссудам присваивается номер (1, 2,3 и т. д.), который соответствует одной из категорий -- «Наивысшее качество», «Удовлетворительно», «Маржинальная ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная ссуда, подлежащая списанию» (пример такой классификации - см. Приложение 8).
Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контроли-ровать состав кредитного портфеля. Допустим, что по резуль-татам последней проверки «Критические ссуды» составляют 5 % всего портфеля, тогда как ранее они составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть дана оценка работы от-дельных кредитных инспекторов и подразделений банка.
Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.
Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:
-- каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;
-- осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;
-- правильно ли определен рейтинг;
-- соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о кредитной политике;
-- каково общее качество банковского портфеля;
-- достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.
Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала кредитных отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.
Таким образом, лишь совокупное применение элементов механизма кредитования дает уверенность в формировании качественного и соответствующей заданной доходности кредитного портфеля банка, а также обеспечение надежных путей возврата суммы основного долга и получение прибыли кредитным учреждением от основного вида банковских операций в современной российской финансовой практики.
Заключение
В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики кредитования под совокупный обьект, равно как и от применявшихся ранее методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.
В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться :
1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.
На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.
Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.
Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение - о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени уровень прибыльности компаний.
Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут
сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.
2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
