2.1 Общая характеристика объекта исследования
1) Общая характеристика «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (МКБ)
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (МКБ) успешно работает на отечественном рынке банковских услуг уже почти два десятилетия. Его история началась в 1992-м году, и с тех пор этот банк считается одним из самых надежных и перспективных кредитно-финансовых организаций России. МКБ имеет все необходимые для работы лицензии, является участником системы страхования вкладов и позиционирует открытость бизнес-процессов. Благодаря качественному сервису, широкому спектру предоставляемых услуг и устойчивости позиций на финансовых рынках, МКБ заслужил доверие большого количества частных и корпоративных клиентов. Кроме этого, «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» активно сотрудничает с международными банками и финансовыми организациями. Филиальная сеть «МОСКОВСКОГО КРЕДИТНОГО БАНКА» постоянно растет, на данный момент она включает в себя более 50-ти подразделений (оперкасс и отделений), расположенных в Москве и Московской области. Операционные кассы МКБ представляют собой специальные пункты по экспересс-обслуживанию клиентов, которые работают без выходных и по продленному графику, обеспечивая удобство и доступность банковских услуг семь дней в неделю.
Филиал ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» создан на основании решения Совета директоров ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (протокол заседания Совета директоров Банка №25 от 11 октября 1992 г.), в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Уставом Банка. Филиал АКБ МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» 15 ноября 2002 года был внесен в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и ему присвоен порядковый номер 1 756/33.
Полное наименование филиала: Филиал Акционерного Коммерческого Банка «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование филиала: Филиал ОАО АКБ «МКБ». Филиал является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения и осуществляющим от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензиями Центрального банка Российской Федерации (Банка России), выданными Банку. Филиал в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), Уставом Банка, Настоящим Положением, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством.
2) Оценка основных финансовых и экономических показателей деятельности ОАО АКБ «МКБ». Финансовые показатели деятельности коммерческого банка являются одним из факторов, определяющим его ликвидность.
На основе данных публикуемой отчетности могут быть рассчитаны следующие показатели.
Таблица 1.
Основные показатели деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК»01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | ||
К 1 | 8,8 % | 8,0 % | 10,3 % | |
К 2 | 77 % | 83 % | 77 % | |
К 3 | 68 % | 78 % | 66 % | |
К 4 | 58 % | 40 % | 65 % | |
К 5 | 6,1 % | 2,3 % | 2,2 % | |
К 6 | 29 % | 19 % | 26 % | |
К 7 | 2,9 | 3,2 | 3,0 | |
К 8 | 0,9 % | 1,5 % | 0,9 % |
Таблица 2.
Кредиты, выданные юридическим лицам ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (в млн.руб.)
1квартал | 2квартал | 3квартал | 4квартал | итого | (+;-) | ||
2006 год | 68 | 71 | 69 | 85 | 293 | - | |
2007 год | 89 | 94 | 101 | 115 | 399 | +106 | |
2008 год | 114 | 110 | 135 | 147 | 506 | +107 |
В таблице 2 представлены данные о кредитах, выданных юридическим лицам ОАО АКБ «МКБ-ом» в 2006-2008 г.г. Анализируя данные этой таблицы можно сделать вывод о тенденции к увеличению выдачи кредитов. Это можно объяснить ростом малого и среднего бизнеса в России в последние годы, в частности за счет налоговых льгот, инвестирования, разнообразных программ кредитования. Ведь говоря о кредитовании юридических лиц в российской банковской практике, в первую очередь подразумевается именно этот вид заемщиков. На рисунке 3 отражены эти данные.
Рис. 3. Кредиты, выданные юридическим лицам в 2006-2008 г.г. (в млн.руб.)
Из рисунка 3 следует, увеличение выдачи кредитов в ОАО АКБ «МКБ» юридическим лицам происходит уверенными темпами. Так к 2007 году объемы кредитования юридических лиц увеличились на 36%, а в 2008 году, по сравнению с 2007 годом произошло увеличение на 26%. Однако, следует отметить, что в общем по всем филиалам ОАО АКБ «МКБ» в России наблюдается резкий скачок объемов кредитования по «Программе кредитования малого и среднего бизнеса», в 2008 году этот показатель увеличился на 294%.
2.3 Процесс кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (на примере ООО «Строй-Альянс»)
Процесс кредитования юридических лиц в Филиале ОАО АКБ «МКБ» представляет собой строгую последовательность определенных действий банка по отношению к заемщику. Основные этапы процесса кредитования юридических лиц представлены на рисунке 4.
Рассмотрим более подробно процесс кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «МКБ» на примере ООО «Строй-Альянс».
ООО «Строй-Альянс» требуется кредит в размере 500000 руб. на приобретение основных средств, т.е. организация предполагает кредитоваться по Программе кредитования малого и среднего бизнеса под 17% годовых.На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:
- заявление - анкета на предоставление кредита;
- анкеты поручителей;
- копии паспортов руководителей компании, учредителей;
- Финансовые документы:
1.Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных даты, с отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два последних отчетных периода.
2.Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за 6 последних месяца (помесячно).
3.Управленческие данные балансовых статей (по формам приложений 1-3), включая:
- перечень основных средств (оборудования/автотранспортных средств/личного имущества участвующего в бизнесе, вне зависимости от постановки на баланс)- наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения, рыночная стоимость.
- укрупненный перечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, п/ф в ценах приобретения).
- расшифровки дебиторов и кредиторов, с указанием наименования контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения, (в том числе с отражением задолженности по з/п, по аренде и коммунальным услугам, прочей задолженности).
- справку в произвольной форме об остатках денежных средств на р/счетах и в кассе( в т.ч. фин.вложения в векселя, ценные бумаги) на дату составления.
- справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих кредитах и займах предпринимателя/организации, владельцев/ поручителей с указанием кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности на текущую дату, дат / графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с приложением копий кредитных и обеспечительных договоров (по форме приложения 4).
4. Выручка по отгрузке (по направлениям деятельности) и данные о накладных (постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев (за 12 месяцев - в случае сезонности бизнеса) по начислению, помесячно: заработная плата, аренда, коммунальные услуги, налоги (по начислению), транспортные расходы, связь, реклама, представительские (командировочные и т. п.) (по форме приложения 5).
5.Отчет о движении денежных средств за последние 6 месяцев, помесячно (по форме приложения 6).
6.Копии договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4 договора).
7.Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое состояние заемщика (долевое участие в строительстве, подряда, простого товарищества и т.д.)
8.Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты, арендуемые предпринимателем / организацией или принадлежащие ему/организации (в случае, если отношения оформлены договором)- недвижимость, транспорт, оборудование.
9.Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений.
10.Справки из ИМНС:
- об имеющихся расчетных/текущих счетах, об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом; выписка из ЕГРЮЛ (не более чем месячной давности).
11. Справки из обслуживающих банков:
- об отсутствии /наличии ссудной задолженности; отсутствии /наличии картотеки №2;
о движении средств по расчетным счетам за последние 12 месяцев (помесячно).
Учредительные, правоустанавливающие документы:
Для заемщика - юридического лица (документы для осуществления проверки полномочий):
1.Устав (действующая редакция и редакция на момент избрания руководителя);
2.Изменения в Устав;
3.Учредительный договор (для ООО);
4.Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ ;
5.Свидетельство о государственной регистрации;