Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может передать банку денежные средства в белорусских рублях либо иностранной валюте, находящиеся на счетах кредитополучателя (гарантийный депозит денег).
Средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, в форме гарантийного депозита денег, должны храниться на счетах, открытых банком.
В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору банк вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные требования за счет депонированных сумм.
Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может на основании отдельного договора перевести на банк правовой титул на принадлежащее ему имущество (право собственности либо, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь, право хозяйственного ведения) и имущественные права, в порядке предусмотренном законодательством Республики Беларусь.
Организация работы с обеспечением исполнения обязательств по кредитному договору в виде залога регулируется локальным нормативным правовым актом банка, регулирующим работу с залогом.
Обеспечением своевременного возврата кредита могут выступать поручительства и гарантии.
Поручительства и гарантии оформляются договорами в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора поручительства (гарантии).
Поручитель (гарант) обязуется отвечать перед банком за исполнение кредитополучателем его обязательств по кредитному договору полностью или в части.
Договор поручительства (гарантии) обеспечивает действительное требование.
Заключению договора поручительства (гарантии) должна предшествовать проверка правоспособности и оценка платёжеспособности (кредитоспособности) поручителя (гаранта), кроме гарантии Правительства Республики Беларусь.
Проверка осуществляется на основании представляемых банку следующих документов:
поручителем (гарантом) - юридическим лицом:
- копии годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (с пояснительной запиской - при необходимости);
- бухгалтерского баланса (копии) на последнюю квартальную дату;
- отчета о прибылях и убытках;
- других документов по требованию банка.
поручителем (гарантом), обслуживающимся в другом банке, дополнительно предоставляются:
- копия документа о государственной регистрации (перерегистрации), удостоверенная нотариально или регистрирующим органом;
- копии учредительных документов, предусмотренных законодательством Республики Беларусь для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица (за исключением индивидуальных предпринимателей), удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию;
- карточка с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя, должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, подлинность которых удостоверена нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати;
- справка обслуживающего банка о наличии задолженности по кредитам (займам) и претензий к текущему (расчетному) счету, заверенная уполномоченными лицами;
Поручительства и гарантии по обязательствам кредитополучателей по кредитным договорам должны быть обеспечены, в случаях установленных законодательством Республики Беларусь, залогом принадлежащего поручителю (гаранту) имущества (прав).
В настоящее время существуют два подхода при оформлении поручительства и гарантии по кредитному договору. При выдаче кредитов на сумму менее 2000 базовых величин поручительство и гарантия не должны обеспечиваться залогом имущества поручителя или гаранта при условии, что кредитодателями являются банки, уполномоченные обслуживать государственные программы. В остальных случаях при оформлении поручительства или гарантии требуется обеспечение их залогом имущества поручителя или гаранта [12].
При изменении основного обязательства, которое обеспечено поручительством (гарантией) или при переводе долга по обеспеченному поручительством (гарантией) обязательству на другое лицо договора поручительства (гарантии) сохраняют силу, если поручитель (гарант) согласился отвечать за исполнение обязательства согласно новым условиям (за нового должника).
Одной из разновидностей гарантии является банковская гарантия.
При выдаче кредита под обеспечение в виде банковской гарантии о возможности принятия данной гарантии готовится заключение: в отделе международных расчетов и валютных операций.
По договору страхования риска невозврата кредита страховая организация (страховщик) обязуется возместить страхователю имущественный ущерб, причиненный не возвратом или просрочкой возврата кредита. Страхователем по такому договору выступает банк. Объектом страхования по кредитным договорам является риск самого банка по не возврату выданных им кредитов.
При наступлении страхового случая страховщик в соответствии с договором страхования и кредитополучатель в соответствии с кредитным договором несут ответственность перед страхователем (кредитодателем). Подводя итог вышесказанному, отметим, что в современных экономических условиях залог товаров в обороте является одним из самых удобных для залогодателя и самых рисковых для залогодержателя способов обеспечения исполнения обязательств. В силу чего использование данного вида обеспечения целесообразно осуществлять в совокупности с иными обеспечительными механизмами. Однако хотелось бы предложить дальнейшее совершенствование такого вида обеспечения исполнения обязательства, как поручительство. Исходя из этого следует рассмотреть возможность оформления в дальнейшем поручительства и гарантии без предоставления залога имущества поручителя и гаранта, безусловно, в случае внесения соответствующих изменений в законодательство. Это позволит не только более активно кредитовать различные отрасли экономики, но упростить и удешевить для банков и заемщиков процедуру оформления залога [32, с.75] .
2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ КАК ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА
2.1 Кредитная документация, предоставляемая банку на начальном и последующих этапах кредитованияБанковская практика и законодательство выработали деление кредитов на виды по различным основаниям. В зависимости от срока предоставления кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные. В основу деления кредитов на указанные виды положено два критерия:- срок кредита;- его назначение (цель).Краткосрочные кредиты предоставляются ОАО «Белвнешэкономбанк» на следующие цели и сроки:
- на цели, связанные с созданием и движением текущих активов - до 2 лет (общий срок);
- на выплату заработной платы - 1 год (общий срок);
- в виде овердрафта - 1 год (общий срок);
- по счету-контокорренту - 1 год (общий срок).
Промежуточные сроки погашения кредита устанавливаются исходя из:
-оборачиваемости товаров, оборотных активов;
-графиков переработки (отгрузки, движения) прокредитованных ценностей и реализации готовой продукции;
-сезонности производства;
-других условий, не противоречащих законодательству Республики Беларусь.
Для решения вопроса о выдаче краткосрочного кредита юридическое лицо предоставляет банку следующие документы:
- ходатайство на получение кредита;
- анкету кредитополучателя;
- копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (по усмотрению банка - копию пояснительной записки к нему и аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности предприятия, если оно в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту);
- копию бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату перед датой обращения в банк;
- при осуществлении банком контроля за целевым использованием кредита (за фактической поставкой кредитуемых ценностей или выполнением работ при выдаче кредита в порядке предварительной оплаты (авансового платежа))- копии договоров (контрактов) и (или) других документов в подтверждение кредитуемой сделки, заверенные клиентом в установленном порядке (документы, переданные посредством факсимильной связи, к рассмотрению не принимаются). При кредитовании по возобновляемым кредитным линиям предоставляются договоры (контракты) с основными крупными поставщиками, хранение копий отгрузочных документов (товарно-транспортных накладных) не обязательно;
- прогноз потоков денежных средств в официальной денежной единице Республики Беларусь (иностранной валюте) в целом по предприятию на период кредитования (кроме случаев овердрафтного кредитования и кредитования по счету-контокорренту);
- документы по обеспечению исполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов.
- доверенность от уполномоченного лица на право подписания договоров с банком (если кредитный договор и договор по обеспечению исполнения обязательств подписывает не уполномоченное уставом, положением или иным учредительным документом лицо);
- копии документов (лицензий на лицензируемые виды деятельности), подтверждающих юридическую правомочность клиента вести соответствующие виды деятельности на дату обращения в банк.
По усмотрению банка юридическое лицо также предоставляет:
- данные о фактической и прогнозируемой оборачиваемости товаров, оборотных активов;
- график переработки (отгрузки, движения) прокредитованных ценностей и реализации готовой продукции;
- статистическую отчетность, справочные, прогнозные и другие документы, информационные данные, необходимые по усмотрению банка для организации кредитных отношений;
- при наличии задолженности по кредитным операциям в других банках предоставляются копии соответствующих договоров и договоров по обеспечению исполнения обязательств по ним (документы возвращаются клиенту, информация обобщается в экономическом заключении по заявке на проведение кредитной операции) или данные кредитополучателя о заемных средствах, полученных в других банках, и их обеспечении, сведения о проведении своевременных расчетов с банками-кредитодателями (справки банков-кредитодателей о наличии задолженности по кредитам, заверенные уполномоченным лицом (лицами));
- справку о претензиях к текущему (расчетному) счету на дату обращения в Банк или на иную дату, согласованную с банком, при необходимости заверенную уполномоченным лицом (лицами) обслуживающего банка (для юридических лиц, текущие (расчетные) счета которых открыты в других банках);
- выписки по счетам, открытым в других банках не менее чем за 3 последних месяца перед датой обращения в банк, при необходимости заверенные уполномоченным лицом (лицами) обслуживающего банка;
- копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя (приказ, решение собственников, участников, прочее);
- паспорта руководителя, а также лиц, подписывающих договоры с банком, для ксерокопии страниц, где находятся фотография, обязательные реквизиты паспорта (в том числе на русском языке), данные о дате и месте рождения, прописке, регистрации брака. При повторном кредитовании паспорта предоставляются только в случае изменения состава указанных лиц.
При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита клиенту банка используются учредительные документы, находящиеся в его юридическом деле.
Юридические лица, текущие (расчетные) счета которых открыты в других банках, для решения вопроса о получении кредита дополнительно представляют:
- копии учредительных документов, предусмотренных законодательством Республики Беларусь для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица (за исключением индивидуальных предпринимателей), удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию;
- копию документа о государственной регистрации (перерегистрации), удостоверенную нотариально или органом, производившим регистрацию;
- карточку с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя, должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, подлинность которых удостоверена нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати.
В последующем, при неоднократном пользовании кредитами банка, юридические лица представляют указанные выше документы только в случае внесения в них изменений.
Нерезиденты представляют документ, подтверждающий статус иностранного юридического лица, копию устава (положения, агримента и т.п.), удостоверенные в установленном порядке, с переводом на русский или белорусский язык, доверенность на представление интересов нерезидента и подписание договоров в рамках кредитного проекта, оформленную и удостоверенную в установленном порядке, иные документы по требованию банка.
Обособленное подразделение юридического лица, выделенное на самостоятельный баланс, дополнительно предоставляет:
- копию годового бухгалтерского баланса юридического лица со всеми приложениями к нему (по усмотрению банка - копию пояснительной записки к нему и аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности предприятия, если оно в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту);
- копию бухгалтерский баланса и отчета о прибылях и убытках юридического лица на последнюю квартальную дату перед датой обращения в банк;
- копию устава юридического лица и положения об обособленном подразделении юридического лица, удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, либо органом, производившим регистрацию;
- доверенность юридического лица, подтверждающую полномочия руководителя обособленного подразделения на заключение кредитного договора, договоров по обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору;
- копию разрешения, выданного банком, в котором открыт текущий (расчетный) счет юридического лица, на открытие субсчета, режимом которого предусматривается погашение кредита, уплата процентов по нему и комиссионного вознаграждения (если обособленному подразделению открыт субсчет) [7].
Для решения вопроса о выдаче долгосрочного кредита юридическое лицо дополнительно к вышеперечисленным документам предоставляет банку:
- бизнес-план, разработанный в соответствии с Рекомендациями по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденных приказом Министерства экономики Республики Беларусь от 31.03.1999 № 25 (за исключением кредитов на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг));
В случае если инвестиционный проект связан с приобретением, модернизацией основных средств в связи с заменой изношенного, устаревшего оборудования без увеличения объемов выпуска продукции либо приобретением основных средств, не требующих монтажа, не принимающих непосредственного участия в производственном процессе (энергетическое оборудование, автомобили, ремонтное оборудование и т.п.) (далее - основных средств) кредитополучателем может предоставляться сокращенный вариант бизнес-плана.
Сокращенный бизнес-план должен включать в себя краткую характеристику всех аспектов деятельности предприятия (производственную, маркетинговую, финансовую), описание инвестиционного проекта, его стоимость и источники финансирования, оценку социального эффекта, расчет экономической эффективности проекта по предприятию и обоснование возможности возврата Банку вложенных в проект денежных средств, окупаемость проекта при реализации дополнительной продукции, полученной за счет реализации проекта.
По кредитам на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг) представляется технико-экономическое обоснование потребности в кредите.
- график поставки и установки оборудования, согласованный с подрядчиком, в случае привлечения для установки оборудования сторонних организаций (по кредитам на приобретение оборудования (машин и механизмов) с последующей его установкой);
- копию договора на проведение работ по установке и монтажу оборудования, при осуществлении работ сторонними организациями (по кредитам на приобретение оборудования (машин и механизмов) с последующей его установкой).
Для решения вопроса о предоставлении кредита на осуществление нового строительства, реконструкции (модернизации) предприятий, зданий, сооружений, инженерных и транспортных коммуникаций, в зависимости от конкретного объекта кредитования также представляются:
