Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подраз-делении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживаемых в одном подразделении расчетной сети Банка Рос-сии с головной кредитной организацией или другим филиалом кре-дитной организации, В этом случае расчетные операции осуществ-ляются через корреспондентский счет головной кредитной органи-зации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации.
Договор счета заключается на согласованный сторонами срок. В нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обя-занности сторон при совершении по корреспондентскому счету (суб-счету) расчетных операций, способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты предоставляемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за неисполнение или ненад-лежащее исполнение обязательств по договору.
Прием расчетных документов Банком России осуществляется не-зависимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи осуществляются в пре-делах средств, имеющихся на момент оплаты. При этом принимается в расчет сумма средств, поступающих в течение операционного дня, с учетом кредитов, полученных от Банка России.
Проведение операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России, осуществляется в день поступления платежного поручения банка- отправителя платежа. На платежном поручении банка-респондента при проведении расчетов через РКЦ дата перечисления платежа не указывается. Зачисление и списание средств на корреспондентский счет банка в РКЦ осуществляется на балансе коммерческого банка на основании выписок из корреспондентского счета, полученных от РКЦ, не позднее следующего рабочего дня после списания (поступления) средств на счет. До получения выписки от РКЦ банки отражают операции по списанию и зачислению средств на счете незавершенных расчетов "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России".
Платежные поручения и реестры предстоящих платежей на проведение операций по корреспондентскому счету (субсчету), а также выписки (подтверждения) о проведении операций по корреспондентским счетам (субсчетам) могут составляться на бумажных носителях или в электронном виде.
Электронные платежные документы (ЭПД) могут составляться в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата.
Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД сокращенного формата имеет часть реквизитов, обязательных для совершения операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России. При применении ЭПД сокращенного формата кредитная организация-плательщик обязана самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлено ЭПД сокращенного формата, банку-получателю для отражения расчетных операций по счетам клиентов.
Получение от кредитной организации необходимых расчетных документов является основание для проведения операций по кор-респондентскому счету. Платеж, осуществляемый кредитной органи-зацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:
* безотзывным -- после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в под-разделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависи-мости от способа обмена расчетными документами выпиской или электронными служебно-информационными документами (ЭСИД);
* окончательным -- после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными доку-ментами выпиской или ЭСИД.
Закрытие корреспондентского счета (субсчета) может происхо-дить как по инициативе самой кредитной организации, так и на осно-вании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляю-щего, ликвидатора) при ее ликвидации.
а) внутри города
1
б) внутри России
1
Рис.1. Схемы документооборота по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях
2.2 Межфилиальные расчеты
В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальныс расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отно-шениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Пер-вый вид связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручени-ям клиентов.
Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные обороты”. Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б.
Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми ( в зависимости от содержания операции).
Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадени-ем начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопо-ставления каждого ответного провода с начальным. Иными словами, должно быть обеспечено равенство общего итога остатков по счету начальных МФО через РКЦ общему итогу остатков по счету сквитованных ответных МФО. Такое соответствие достигается на балансах главных управлений ЦБ РФ только после завершения квитовки в межфилиальных оборотах за истекший год. Контроль за правильно-стью совершения расчетов между хозяйственными органами осущест-вляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.
Деятельность РКЦ тесно связана и напрямую зависит от качества работы вычислительных центров (ВЦ). В настоящее время коммерче-ские банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки инфор-мации, так и различные варианты локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.
Централизованная система обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической оснащенности РКЦ. Кроме того, сама техноло-гия этих расчетов основана на использовании большого числа бумаж-ных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негатив-но отражается на финансовом состоянии предприятия, формирова-нии доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотно-шений коммерческих банков с их клиентами.
2.3 Прямые корреспондентские отношения
Прямые корреспондентские отношения представляют собой дого-ворные отношения между двумя или несколькими кредитными уч-реждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, ока-зании инвестиционных и иных услуг (см. рис.2.). Эти отношения возникаю: между кредитными учреждениями, находящимися как внутри стра-ны, так и за ее пределами. В современных условиях практически каж-дый коммерческий банк связан корреспондентскими отношениями не с одним, а с десятками банков.
Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг, платежи на основе различ-ных форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), клиринг, операции с ценными бумагами, предоставление га-рантий. Собственные операции банка включают активные и пассив-ные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг.
1
Рис 2. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между коммерческими банками России
Корреспондентские отношения обычно сопровождаются откры-тием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как пра-вило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторон-них корреспондентских отношений зависит от различных факторов, к которым следует отнести такие: объем взаимных потоков платежей, иена и спрос на рынке кредитных ресурсов, возможность участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможность опе-ративного отзыва находящихся на корреспондентских счетах средств.
Возможно установление отношений между корреспондентами без открытия счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай та-кой структуры договорных связей -- расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях банков. Однако они могут проводи-ться и через счета, открываемые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов.
Установление корреспондентских отношений оформляется об-менными письмами или заключением корреспондентского договора, в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соот-ветствующих банковских операций. Для этого банки представляют друг другу следующие документы, необходимые для изучения надеж-ности и состоятельности партнеров:
* нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведе-ние различных операций;
* отчеты о деятельности, включая балансы;
* справки о соблюдении экономических нормативов и др.
На основании заключенного межбанковского соглашения банки открывают корреспондентские счета. Счет одного банка в другом имеет два разных на-звания в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка, пре-доставляющего услугу по счету, или же банка, пользующегося услугой по счету. Допустим, банк А пользуется услугой другого банка по счету и является владельцем средств на этом счете. Банк Б предоставляет услугу по счету и является банком, в котором открыт этот счет. Для банка А счет будет называться счетом НОСТРО, а сам банк А -- бан-ком-респондентом. Для банка Б счет будет называться счетом ЛОРО, а сам банк Б будет именоваться банком-корреспондентом. Банк-рес-пондент является владельцем средств на счете НОСТРО и может самостоятельно распоряжаться ими. Банк-корреспондент является лишь администратором платежных поручений банка-респондента, однако ему принадлежит право устанавливать условия использования счета НОСТРО. К примеру, банк-корреспондент определяет уровень предоставляемого им обслуживания, включая своевременность и точ-ность обработки зачисления и снятия средств со счета. Он также уста-навливает расценки на комиссионные сборы за предоставляемые им платежные услуги и может ввести требование о минимальном уровне остатков. И наконец, самое главное состоит в том, что банк-коррес-пондент осуществляет контроль размеров предоставляемого бан-ку-респонденту кредита по счету, ограничивая при этом объем разре-шенных им овердрафтов.
Договором могут устанавливаться как односторонние, так и вза-имные корреспондентские отношения. В первом случае банк-коррес-пондент открывает счет ЛОРО для своего респондента и производит по нему операции, а банк-респондент ведет учет операций по соот-ветствующему счету НОСТРО. При взаимных корреспондентских от-ношениях счета ЛОРО и НОСТРО появляются на балансе обоих бан-ков.
Пре-имущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем.
Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. При открытии корсчета банк может купить определенные услуги для кли-ентов гораздо дешевле, нежели осуществлял бы их сам, главным обра-зом за счет экономии на масштабах. Имеют место случаи, когда банк открывает корсчет в другом банке для обслуживания даже одного крупного клиента. Известно, что организация расчетов, как в рублях, так и в валюте, является ключевым моментом в выборе клиентами обслуживающего банка. В условиях усиления конкуренции зa привлечение и удержание клиентов после августовского (1995 г.) кризиса рын-ка МБК этот фактор стал одним из важнейших.
Вторым немаловажным преимуществом прямых корреспондент-ских отношений является обеспечение ускорения расчетов. Это до-стигается за счет того, что расчеты осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует испо-льзование в отношениях между корреспондентами системы электрон-ных платежей или телексной связи.
В-третьих, при развитых прямых корреспондентских отношениях создаются условия для проведения клиринга -- зачета взаимных по-ручений банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке. Проведение клиринга между банка-ми-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода. Клиринговые банки, имеющие у себя сотни счетов других банков, играют значимую роль в экономике благодаря четкой работе и устойчивости. Они организуют транзитные платежи: перечисления средств по поручению банков в различные регионы, с банками которых налажены корреспондентские отношения. Однако нормативная база такого рода платежей практически отсутствует, что затрудняет внедрение их в практику и создает в случае использования дополнительные риски.
В-четвертых, расширяются возможности для активной работы банков на рынке и применения целого набора финансовых инстру-ментов. С одной стороны, крупный банк может привлечь на коррес-пондентский счет значительные дополнительные средства и исполь-зовать их на разнообразные операции. Широкая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имен в качестве обеспече-ния на корсчетах неснижаемые остатки, получать кредиты под опера-ции, которые осуществляет основной банк.
Крупные банки, устанавливая корреспондентские отношения, как правило, обмениваются корсчетами, а более мелкие открывают счета в более крупных банках и проводят расчеты аналогично порядку осуществления расчетов через РКЦ. Открытие корсчета для бан-ка-корреспондента означает то же самое, что открытие отделения банка. В то же время он. сохраняет право собственности в отношении средств на этом корсчете и возможность контроля за своими операци-ями без лишних затрат.
Многие банки для поддержания и расширения полезных банков-ских связей идут на сокращение стоимости услуг в пользу корреспон-дентов. Известно, что банки, не имеющие достаточного престижа, не избираются в качестве корреспондентов и рискуют потерять свои по-зиции в деловом мире. Степень развития и количество корреспондент-ских связей могут стать основой для более глубокого подчинения од-них банков другими. Практически все банки, осуществляющие расче-ты при прямых корреспондентских отношениях с другими банками, проводят их с электронным исполнением платежей преимущественно на валовой основе. В целом сроки платежей здесь минимальные. Вмес-те с тем электронный способ перевода финансовой информации у нас не получил еще твердого юридического обоснования. Имеет место также и замедление движения средств, когда эти расчеты являются многоступенчатыми (в одной операции могут участвовать 3 -- 4 банка). Однако разветвленная система прямых корреспондентских отно-шений приводит к рассредоточению денежных средств по многочис-ленным банкам-корреспондентам. Расчетные операции в этом случае носят локальный характер, так как затрагивают платежи клиентов ограниченного числа банков. Для полного удовлетворения потребно-стей клиентов банка в организации платежного оборота коммерче-скому банку необходимо было бы устанавливать прямые корреспон-дентские отношения условно с тысячей банков, т.е. открыть тысячу корсчетов, что для среднего банка неприемлемо. Кроме того, парт-нерство между банками в процессе установления корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов .и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности. В ряде случаев такие расчеты при использовании кредитных линий могут быть даже опасны: неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку неплатежей, в результате чего пострадают клиенты банка. В конечном счете, при установлении корреспондент-ских отношений получение пользы для банка должно сопоставляться с издержками. Количество корсчетов должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотно-шений. Список банков-корреспондентов периодически должен пере-сматриваться для исключения наименее активных банков.
Возникают проблемы и в процессе проведения контроля за фи-нансовым состоянием банков-корреспондентов. Анализ сложившей-ся системы проведения расчетов через взаимные корсчета банков по-казывает, что она менее эффективна по сравнению с глобальной ва-ловой системой на базе РКЦ в связи с разрозненностью корсчетов и слабым взаимодействием между основными банками (банками, име-ющими межбанковские расчетные центры по корсчетам). Коррес-пондентские банковские связи должны использоваться параллельно с последней и дополнять ее, что будет способствовать повышению эф-фективности функционирования российской платежной системы.
2.4 Межбанковский клиринг
Главным направлением коренного улучшения расчетов между бан-ками в нашей стране является развитие межбанковского клиринга.
Клиринг представляет собой систему экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) уча-стников погашаются их же денежными обязательствами (кредитор-ская задолженность) без использования реальных денег или с их ми-нимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рас-сматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств.
Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платеж-ных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает рас-четы. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряют-ся расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что в ко-нечном счете способствует повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.
