Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке
p align="left">Законодательство, в частности ст. 29 Закона «О банках и банковской деятельности», рассматривает договор кредитования как договор, основанный на добровольном волеизъявлении сторон. Разногласия, возникающие между банком и будущим заемщиком при заключении договора, могут быть рассмотрены арбитражным судом в случаях, предусмотренных соглашением сторон. Отсутствие такого соглашения является основанием для отказа в приеме искового заявления.[5]

Кредитные договоры могут различаться в зави-симости от состава участников, характера и способа обеспечения и т. д.

Выделяют такую разновидность кредитного договора, как договор кредитования счета [2]. В этом случае банк осуществляет платежи со счета своего клиента, несмотря на отсутствие де-нежных средств на этом счете. При этом банк счи-тается предоставившим клиенту кредит на соответ-ствующую сумму со дня осуществления такого пла-тежа. Подобный кредит также называют контокор-рентным или овердрафтом.

Поскольку кредитный договор рассматривается как разновидность договора займа, на него распро-страняются соответствующие нормы о целевом займе [2], предусматривающие право кре-дитора осуществлять контроль над целевым исполь-зованием выделенных средств. Степень конкрети-зации целевого назначения может различаться. Так, в договоре может быть указано, что деньги выделя-ются на закупку определенного оборудования (с указанием конкретных типов и видов оборудова-ния). В то же время в договоре может быть сделана запись о том, что денежные средства выделяются для поддержания финансово-экономической дея-тельности.

Следует указать, что осуществлять реальный контроль банк не в состоянии. Единственное, что может контролировать банк, - это документы, представленные заемщиком. Для облегчения ука-занной задачи выданный кредит зачисляется на расчетный счет заемщика, открытый в банке-кре-диторе. Вместе с тем в соответствии с действующим законодательством банк лишен административных функций по контролю над денежными средствами. Поэтому правовые средства, с помощью которых осуществляется контроль над выделенными креди-тами, являются гражданско-правовыми. Так, в кре-дитном договоре могут быть указаны документы, ко-торые заемщик должен предоставлять банку-кре-дитору (бухгалтерские балансы, платежные документы, сведения об основных фондах) и соответственно от-ветственность за невыполнение этого требования.

Возврат кредита осуществляется с помощью безакцептного списания (т. е. списания на основа-нии ранее данного согласия, зафиксированного в соответствующем договоре). В этом случае должно быть четко указано основание безакцептного спи-сания (например, нарушение обязанности по воз-врату долга либо нарушение других обязанностей). Если расчетный счет заемщика находится в другом банке , заемщик должен пись-менно информировать обслуживающий банк о на-личии в договоре условия о бесспорном списании и о своем согласии на списание, а также указать рек-визиты кредитора.

Моментом погашения кредита следует считать момент зачисления средств на счет кредитора. В со-ответствии с п. 2 ст. 810 ГК досрочное возвращение кредита по инициативе заемщика возможно только с согласия кредитора, которое может содержаться в самом тексте первоначального договора либо может быть дано впоследствии дополнительно.[2]

5) Обеспечение кредитов

Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения возвратности понимается форма гарантированных обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному долгу заемщика. Они оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу.[28,20]

Законом «О банках и банковской деятельности» и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами обеспечения, как залог, гарантия, поручительство, и другими способами, предусмотренными законами или договором.

Виды обеспечения, которые могут приниматься в расчет кредито-ром при принятии решения о выдаче долгосрочного кредита показаны на рис 1.

Рисунок 1- Виды обеспечения кредита

а) Залог. Сам по себе залог имущества (движимого и недви-жимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед дру-гими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процен-тов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях сто-имость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.

Залог возникает в силу договора или закона. На-ибольшее распространение имеет залог в силу догово-ра, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только действитель-ное требование. Это означает, что договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя за-ключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.

Залогодателем может быть лицо, которому пред-мет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. Право полного хозяйственного ведения имуществом дает хозяйствующе-му субъекту владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и собственнику, если законом или собственником в учредительных документах не предусмотрено иное. Ограничения на от-чуждение имущества существуют в отношении госу-дарственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению имуще-ством.

б) Поручительство. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) от-вечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую веро-ятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обяза-тельству в случае его неисполнения, так как при пору-чительстве ответственность перед кредитором за неис-полнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор пору-чительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально. В договоре поручительст-ва, заключенном между банком кредитором долж-ника и его поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сум-ма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и др. Поручи-тельство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства , а также, если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иска к поручителю. В случае предъявле-ния такого иска по исполнении поручителем обязате-льства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

в) Гарантия - это особый вид договора поручите-льства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышесто-ящая по отношению к должнику организация (министе-рство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае -- устой-чивость финансового положения самого гаранта. Гара-нтия оформляется гарантийным письмом, кото-рое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта и органи-зации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсут-ствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о по-гашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.[15,317-324]

г) Цессия. Следующей формой обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком выступает переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта переуступка оформляется специальным соглашением или договором.[15,327]

Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете опреде-ленной денежной суммы (примерно 10--20% от ис-прашиваемой суммы кредита), которая называется компенсационным остатком. Последний играет двоя-кую роль:

- дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы;

- выступает формой обеспечения возвратности кре-дита.

За рубежом в качестве обеспечения ссуды испо-льзуется также так называемый обеспечительный ве-ксель, который банк требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначается для дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок (из-за особой процедуры предъяв-ления и рассмотрения иска) получает необходимые денежные средства. В условиях Российской Федерации обеспеченность возврата банковских ссуд может до-стигаться и за счет средств специально создаваемых для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в ка-ждом конкретном случае форму обеспечения возврат-ности кредита или использовать смешанное обеспече-ние (в разных вариантах).

1.3 Современное состояние кредитования юридических лиц в России

В современных российских экономических условиях, в период завершающегося активного преодоления кризиса национальной экономики первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего бы, в первую очередь, окончательное преодоление негативных явлений в экономике страны, а затем, - создание условий, необходимых для её нормального функционирования и развития как в области финансов, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей. Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные ресурсы в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны. Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики.

Главным инструментом кредитного механизма, способным сконцентрировать временно свободные денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование юридических лиц. В настоящее время под «кредитованием юридических лиц» в первую очередь принято понимать «кредитование малого и среднего бизнеса». Ведь развитие малого и среднего бизнеса является залогом функционирования рыночной экономики.

Хорошая динамика рынка кредитования малого и среднего бизнеса очевидна, спрос на такие кредиты велик, но многие банки только начинают приходить на этот рынок кредитования. Появление новых кредитных программ и смягчение условий выдачи кредитов дает возможность охватить ту часть малого и среднего бизнеса, которая раньше не могла позволить себе кредиты.

Рынок кредитования малого и среднего бизнеса в 2006 году, по оценкам банковских аналитиков, вырос на 40-50% и достиг 60 млрд. долл.. Но этот рынок только начинает активно развиваться, поэтому риски по таким кредитам банки оценивают весьма высоко, что и объясняет высокие проценты и жесткие условия получения денег. Банки стараются обезопасить себя, требуя от компаний полной прозрачности их работы, обеспечения залога, а также безубыточной работы в течение определенного периода. Тем не менее этот рынок является весьма интересным для банков в силу его высокой доходности - ставки по таким кредитам находятся на уровне 15-18% при значительных суммах самих кредитов. С точки зрения диверсификации кредитных портфелей банкам выгоднее кредитовать малый бизнес, а не крупный, ведь риски работы с большим количеством кредитов на небольшие суммы меньше, чем с несколькими крупными займами. [37]

Основными клиентами банков по программам кредитования малого и среднего бизнеса являются торговые компании, занимающиеся оптовой и розничной торговлей, затем идут компании, работающие на рынке услуг, и производственные предприятия. Рейтинг крупнейших банков на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2005-2006 г.г. [37] представлен в Приложении 1. Проанализировав его можно сделать следующие выводы.

Рисунок- 2 Российские банки, выдавшие наибольшее число кредитов

юридическим лицам в 2006г.

Из рис - 2 видно, что тройку лидеров по числу выданных кредитов малому и среднему бизнесу со значительным отрывом возглавил Сбербанк (76,3 тыс.кредитов).Второе место занял Банк Уралсиб - почти 26 тыс.кредитов, а третье место - МДМ-Банк - 19,6 тыс.кредитов.

Следует различать количество и объем выданных кредитов. Банки-лидеры по количеству выданных кредитов, не всегда являются таковыми по показателю объема, что хорошо видно при сравнении рис - 2 с рис - 3 и 4.

Рисунок - 3 Банки-лидеры по объему выданных кредитов малому и

среднему бизнесу в 2005 г. (в тыс. $)

Из рис 3 видно, что первое место по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2005 году занимает Сбербанк (24604489 тыс. долл.), второе - Возрождение (1800000 тыс. долл.), третье - Уралсиб (1438881). Следует отметить, что Сбербанк занимает лидирующую позицию по всем показателям, причем с огромным отрывом.

В 2006 году кредиты стали доступнее, но они еще очень далеки до того, чтобы стать массовым продуктом. Даже программы господдержки кредитования коммерческими банками малого бизнеса не сильно улучшили ситуацию на рынке. Кредиты, выдаваемые по таким программам, хоть и предполагают компенсации первоначальных затрат на получение денег, но получить их по-прежнему довольно сложно. Положение на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2006 году отражено на рис - 4.

Рисунок - 4 Банки-лидеры по объему выданных кредитов малому и

среднему бизнесу в 2006 г. (в тыс. $)

На основании рис - 4 можно сделать следующие выводы. Во-первых, следует отметить общий рост выдаваемых кредитов у всех банков(это видно и в Рейтинге в Приложении 1, за исключением банков Восточный экспресс и Связь-Банк).Так первая десятка лидеров увеличила объем выдаваемых с 29863550 тыс.долл. до 42884524, 8 тыс. долл., т.е на 43%.[37]

Во - вторых, следует сказать о лидерах по темпах роста. Первым здесь стал ВТБ 24, увеличивший объем кредитов с 105459 тыс.долл. в 2005 году до 779009 тыс.долл. в 2006 году, поднявшись тем самым в Рейтинге крупнейших банков на рынке малого и среднего бизнеса в 2005 -2006 г.г с 11 на 5 место. Второй - Росбанк, увеличивший объем кредитов малому и среднему бизнесу с 67700 тыс. долл. до 267200 тыс. долл., т. е рост составил 294%.

Практическая невозможность получения кредитов подталкивает многие компании прибегать к альтернативе и использовать лизинг или факторинг, которые также активно развивались в 2006 году. Лизинговые программы позволяют компаниям приобретать в рассрочку производственные средства. Факторинг же дает возможность полностью обезопасить себя от неплатежей своих контрагентов, а условием для подписания факторингового соглашения для компаний является платежеспособность их партнеров. Таким образом, факторинг может позволить себе даже компания, не обладающая материальным обеспечением. [38]

В 2007 году рынок кредитования малого и среднего бизнеса продолжит развиваться. Следует ожидать появления большего количества участников этого рынка, а значит, усиления конкуренции и, как следствие, повышения лояльности к заемщикам, смягчения условий кредитования и снижения ставок по кредитам.[37]

1.4 Нормативно-правовое обеспечение кредитования юридических

лиц в России

В правоотношениях кредитной организации с клиентами и друг с другом используются главным образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако, законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ чаще всего являются отношениями власти и подчинения.

Под источником права понимают форму выражения правовых норм, имеющих общий обязательный характер. Только признанные государством источники могут применяться для регулирования общественных отношений.

Правовое регулирование кредитования юридических лиц в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ « О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты.

Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Пункт ж ст.71 определяет, что введении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк. [1]

В Гражданском кодексе Российской Федерации термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков. [2] Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6



Реклама
В соцсетях
рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать