Оценка кредитоспособности заемщика с целью минимизации кредитного риска
p align="left">Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Например, во французских банках клиент, обратившийся с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнивший анкету, может получить ответ о возможности предоставления ссуды в течение нескольких минут.

2. Методики анализа кредитоспособности предприятий

2.1 Информационное обеспечение

2.1.1 Внешние источники информации

Для получения такого рода данных банку, разумеется потребуется информация характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источниками информации о кредитоспособности заемщика могут служить:

- переговоры с заявителями;

- инспекция на месте;

- анализ финансовых отчетов.

- внешние источники;

Иногда банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих работников.

Еще одним источником сведений является Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом - организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране. Члены организации получают ответ на вопрос: как аккуратно платит фирма? Однако в информации содержаться только факты, но отсутствует анализ, объяснение или какие - либо рекомендации. Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной.

2.1.2 Источники сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности

Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

2.2 Методики оценки кредитоспособности заемщика

2.2.1 Сбербанковская методика

Методика, используемая Сбербанком РФ, основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:

Коэффициент абсолютной ликвидности;

Промежуточный коэффициент покрытия;

Коэффициент текущей ликвидности;

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

Рентабельность основной деятельности.

Коэффициент абсолютной ликвидности - это соотношение денежных средств и высоколиквидных ценных бумаг с краткосрочными обязательствами.

Таблица 1 - Коэффициент абсолютной ликвидности

Показатели

31.03.06

30.06.06

30.09.06

31.12.06

1.Денежные средства, т. р.

11

54

13

165

2.Высоколиквидные ценные бумаги

0

0

0

0

3.Краткосрочные обязательства, т. р.

47

44

58

235

4.Коэффициент абсолютной ликвидности

0,23

1,23

0,22

0,70

5.Изменение, %

100

524,38

95,77

300,00

Промежуточный коэффициент покрытия рассчитывается как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений краткосрочных дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам.

Таблица 2 - Промежуточный коэффициент покрытия

Показатели

31.03.06

30.06.06

30.09.06

31.12.06

1.Денежные средства, т. р.

11

54

13

165

2.Краткосрочные финансовые вложения

0

0

0

0

3.Краткосрочная дебиторская задолженность, т.р.

80

39

93

84

4.Краткосрочные обязательства, т. р.

47

44

58

235

5.Промежуточный коэффициент покрытия

1,94

2,11

1,83

1,06

6.Изменение, %

100

109,17

94,39

54,73

Коэффициент текущей ликвидности - отношение всей суммы оборотных активов к краткосрочным обязательствам.

Таблица 3 - Коэффициент текущей ликвидности

Показатели

31.03.06

30.06.06

30.09.06

31.12.06

1.Оборотные активы (т.р.)

102

102

140

294

2.Краткосрочные обязательства, т. р.

47

44

58

235

3.Коэффициент текущей ликвидности

2,17

2,32

2,41

1,25

4.Изменение, %

100

106,82

111,22

57,65

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств, т. е. отношение величины собственных средств к величине обязательств. Если коэффициент принимает значение менее 1, то это говорит о том, что на предприятии велика доля заемных средств и финансовое положение неустойчиво.

Таблица 4 - Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

Показатели

31.03.06

30.06.06

30.09.06

31.12.06

1.Собственный капитал (т.р.)

115

137

161

134

2.Долгосрочные привлеченные средства

0

0

0

0

3.Краткосрочные привлеченные средства

47

44

58

235

4.Соотношение собственных и заемных средств

2,45

3,11

2,78

0,57

5.Изменение, %

100

127,25

113,45

23,30

В целом, коэффициент соотношения собственных и заемных средств характеризует предприятие с той же стороны, что и коэффициент автономии. И, как видно из таблицы, фирма не зависела от привлеченных средств на протяжении всего года, исключая последний квартал, когда был сделан большой заказ на поступление материалов.

Для вычисления рентабельности основной деятельности необходимо прибыль от продаж (*100) разделить на выручку от реализации. Этот показатель показывает насколько эффективна основная деятельность предприятия

Таблица 5 - Рентабельности основной деятельности

Показатели

31.03.06

30.06.06

30.09.06

31.12.06

1.Выручка от реализации

585

1189

1657

1853

2.Прибыль от продаж

53

128

115

74

3.Балансовая прибыль

44

110

89

45

4.Рентабельность основной деятельности(%)

9,06

10,77

6,94

3,99

5.Изменение, %

100

118,83

76,60

44,08

6.Рентабельность с учетом прочей деятельности(%)

7,52

9,25

5,37

2,43

7.Изменение, %

100

123,00

71,41

32,29

Анализ таблицы показывает, что показатель в течение периода резко сократился (это характеризует предприятие не с лучшей стороны), что может свидетельствовать о неправильном распределении затрат. Об этом же свидетельствует и следующая таблица. Как видно, к концу года произошло постепенное увеличение показателей.

Таблица 6 - Оборачиваемость элементов оборотных активов

Показатели

31.03.06-30.06.06

30.06.06-30.09.06

30.09.06-31.12.06

1.Объем дневных продаж (т.р.)

6,67

6,14

5,15

2.Средняя стоимость оборотных активов (т.р.)

102

121

217

3.Оборачиваемость оборотных активов (дней)

15

20

42

4.Изменение, %

100

128,87

275,54

5.Средняя стоимость дебиторской задолженности (т.р.)

59,5

66

88,5

6.Оборачиваемость дебиторской задолженности (дней)

9

11

17

7.Изменение, %

100

120,50

192,64

8.Средняя стоимость запасов (т.р.)

7,5

18,5

20

9.Оборачиваемость запасов (дней)

1

3

4

10.Изменение, %

100

267,96

345,37

После того как вычисляются основные коэффициенты, необходимо разбить их на категории в зависимости от фактического значения.

Таблица 7 - Категории показателей в зависимости от фактических значений

Коэффициенты

1 категория

2 категория

3 категория

К1

0,2 и выше

0,15-0,2

менее 0,15

К2

0,8 и выше

0,5-0,8

менее 0,5

К3

2,0 и выше

1,0-2,0

менее1,0

К4

Кроме торговли

1,0 и выше

0,7-1,0

менее 0,7

для торговли

0,6 и выше

0,4-0,6

менее 0,4

К5

0,15 и выше

менее 0,15

нерентаб.

И по следующей формуле рассчитать классность заемщика:

У категория коэффициента * вес показателя

Таблица 8 - Оценка класса кредитоспособности заемщика

Показатель

Фактическое значение

Категория

Вес показателя

Расчет суммы баллов

Класс

К1

0,23

1

0,11

0,11

К2

1,94

1

0,05

0,05

К3

2,17

1

0,42

0,42

К4

2,45

1

0,21

0,21

К5

0,0906

2

0,21

0,42

Итого на 31.03.06

х

х

1

1,21

2

К1

1,23

1

0,11

0,11

К2

2,11

1

0,05

0,05

К3

2,32

1

0,42

0,42

К4

3,11

1

0,21

0,21

К5

0,1077

2

0,21

0,42

Итого на 30.06.06

х

х

1

1,21

2

К1

0,22

1

0,11

0,11

К2

1,83

1

0,05

0,05

К3

2,41

1

0,42

0,42

К4

2,78

1

0,21

0,21

К5

0,0694

2

0,21

0,42

Итого на 30.09.06

х

х

1

1,21

2

К1

0,70

1

0,11

0,11

К2

1,06

1

0,05

0,05

К3

1,25

2

0,42

0,84

К4

0,57

3

0,21

0,63

К5

0,0399

2

0,21

0,42

Итого на 31.12.06

х

х

1

2,05

2

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5



Реклама
В соцсетях
рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать