В натуральном выражении в результате внедрения мероприятий, запланированных к внедрению в 2008 году, предполагается получить экономию:
* теплоэнергии -- 2547,3 Гкал.;
* электроэнергии --3174,4 т. кВт/ч.
При этом экономия от таких видов ресурсов как вода, воздух заложена в экономию электроэнергии.
Общее снижение себестоимости от внедрения программы составит в 2008 году -- 10,52 %.
Расчёт экономической эффективности по отдельным мероприятиям к программе сокращения затрат в ОАО НБ «Траст» на 2008 год приведен в соответствии с планируемой программой производства.
1.) Полный отказ от выездных точек продаж в экономически невыгодных регионах, районов. Что позволит сэкономить немалые средства на аренде помещения, использовании оргтехники и т.п.
2.) Мероприятие направлено на экономию электроэнергии.
Расчет производится из данных расходуемой мощности электроэнергии. Пример расчета приведен в Таблице 3 (Взят один дополнительный офис)
Таблица 3
устройство | потреб-ая мощность | кол-во | сумм. Мощность | |
электросушитель для рук | 1200 | 1 | 1200 | |
Поттер | 70 | 1 | 70 | |
электрочайник | 2020 | 1 | 2020 | |
компьютер | 300 | 21 | 6300 | |
Принтер HP 3005 | 600 | 1 | 600 | |
принтер HP 3390 | 355 | 2 | 710 | |
копир HP M3027 | 1200 | 1 | 1200 | |
сканер | 50 | 1 | 50 | |
Банкомат Diebold opteva | 369 | 1 | 369 | |
Тепловая завеса | 5000 | 1 | 5000 | |
шредер | 180 | 2 | 360 | |
шкаф телекоммуникационный | 200 | 1 | 200 | |
ИБП Symmetra | 16000 | 1 | 16000 | |
факс | 110 | 1 | 110 | |
детектор купюр | 35 | 2 | 70 | |
POS терминал | 30 | 2 | 60 | |
принтер HP LJ P2015 | 350 | 2 | 700 | |
печатающий калькулятор | 24 | 2 | 48 | |
счетчик банкнот | 40 | 2 | 80 | |
ваккуматор купюр | 1000 | 1 | 1000 | |
кондиционер(касса) | 885 | 1 | 885 | |
кондиционер(серверная) | 885 | 1 | 885 | |
кондиционер(адм.блок) | 2000 | 1 | 2000 | |
кондиционер(оперзал) | 2000 | 1 | 2000 |
И уже по расценкам на 1 КВатт мощности = 1.18 руб. делается расчет потребления. Экономический эффект:176,3 тыс., руб.
3.) Экономический эффект от использования бывших в употреблении материалов. Например, использовать повторно использованную с одной стороны бумагу для черновиков различного рода, совершенно не тратя чистые листы.
4.) Мероприятие направлено на сокращение эксплуатационных затрат. Экономия фонда заработной платы в год:
158360--29448 = 128812 руб.
5.) Экономический эффект от мероприятия по снижению затрат на командировки новых работников для начального обучения в областные центры. Решается это очень просто: новым сотрудникам дается весь учебный материал, нормативы и кодекс организации, обязательна помощь старых сотрудников и само тестирование, опрос, экзамены на усвоение материала и применение его на практике.
4. План по капитальному строительству и инвестициям
Технико-технологическое развитие предприятия на планируемый период предполагает реализацию конкретных проектов, объемы вложений в которые и сроки ввода соответствующих объектов приведены в таблице 4. В таблице 4 приведен также перечень объектов строительства производственного назначения на 2007-2008г. г.
Таблица 4
Наименование объекта | Капитальные вложения, млн. руб. | Мощность, тыс.т/г | Срок ввода, квартал | |||||
Всего | по кварталам | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | |||||
Производственное строительство: | ||||||||
1. Филиал в Южно-Сахалинске | 6, 647 | 3,1 | 2,4 | 1,147 | * | * | 3 |
5. План по материально-техническому обеспечению
На 2007 г. подписан протокол с поставщиком по обеспечению материально-техническими ресурсами (МТР). В нем согласован перечень номенклатуры МТР, поставляемых для банка: оборудование, мебель, различные офисные приспособления, кабельная продукция, строительные материалы, изоляционные материалы. Все представлено в таблице 5.
Таблица 5
Объемы и источники покрытия затрат на приобретение МТР
Показатель | Год | |||
2004 | 2005 | 2006 | ||
1.Затраты на перобретение МТР, всего | 78 654,00 | 125 600,00 | 143 651,00 | |
В том числе по направлениям использования: | ||||
производственное | ||||
оборудование не входящее в смету строек | ||||
жилищное строительство | ||||
промышленное строительство | ||||
2.Источники финансирования покрытия затрат на приобретение МТР, всего | 78654 | 125600 | 143651 | |
В том числе по направлениям использования: | ||||
денежные средства | 69 547 | 94 989 | 131 579 | |
иные средства зачетных форм | 9 107 | 30 611 | 12 072 |
Рассмотрим планируемое в текущем году потребления материально-технических ресурсов. В Таблице 6 указан перечень расходов материально-технических ресурсов.
Таблица 6
Необходимая номенклатура МТР
Материально-технические ресурсы | Год | |||
2005 | 2006 | 2007 | ||
1. Автотранспорт | 709 | 1567,876 | 1140,67 | |
2. Оргтехника | 867,5 | 1943 | 1547,5 | |
3. Комплектующие к офисной технике | 348 | 931 | 742 | |
4. Средства связи | 0,483 | 0,983 | 0,77 | |
5. Кабели разного вида | 0,309 | 0,799 | 0,659 | |
6. Серверы | 0,893 | 1290,56 | 1 39,642 | |
7. Офисная мебель | 1542 | 2268 | 2005,43 | |
8. Канцелярские товары | 0,174 | 0,604 | 0,499 | |
9. Сигнализация | 812 | 1500, 63 | 1399 | |
10.Винтеляционное оборудование | 574 | 691 | 6178 | |
11.противопожарное оборудование | 549 | 712 | 763 | |
12.Освятительные приборы | 853,9 | 950 | 993,76 | |
13.Электроустановка приборов | 945 | 1562,4 | 1400,67 | |
14.Сантехника, посуда | 1285 | 2561,7 | 2078,28 | |
15.Бумажная продукция, хозтовары | 1564 | 2394 | 1857 | |
Всего: | 10051,26 | 18374,56 | 20246,88 |
6. План по труду и зарплате
Списочная численность персонала предприятия составляет 3 452 человек, в том числе: рабочих -- 2749 человек; руководителей и специалистов -- 703 человек.
Для определения планируемого фонда заработной платы необходимо иметь представление о штате организации. Для этого необходимо дать его предметную характеристику, т.е. характеристику структуры управления ОАО НБ »Траст».
Структура управления ОАО НБ «Траст»:
Генеральный директор: руководство всеми видами деятельности банка
1 отдел: Отдел безопасности
Помощник директора по гражданской обороне (ГО): обеспечение конфиденциальности банковской информации, контроль и проверка данных, обеспечение безопасности работников, выявление задолженностей, аферистов, контроль над легализацией доходов.
Секретариат: обеспечение организационно-методического руководства и контроль за работой делопроизводства а организации, его структурных подразделениях, выполнение машинописных, графических и множительных работ, документационное обслуживание руководства и структурных подразделений.
Юридический отдел: обеспечение законности в деятельности акционерного общества, особый контроль за просроченной кредиторской задолженностью, работа с клиентами при возникновении юридических вопросов.
Отдел кадров: организация работы по обеспечению организации кадрами в соответствии с утвержденными штатными расписаниями и перспективами развития организации. Оформление кадровой документации, контроль за применением закона по северным льготам.
Технический директор: руководство производственно-технической деятельностью банка, руководство в области охраны труда, техники безопасности, технического «вооружения» действующего производства, определение перспектив развития организации.
Проектно-плановый отдел: обеспечение предприятия проектно-сметной документацией, разрабатываемой по заданиям на проектирование.
Отдел главного маркитолога: проведение мониторинга конкурентов по продуктам и услугам, анализ рынка и поиск решений.
Отдел рекламы: мощная и актуальная реклама, направленная на клиентов, раскручивание товара, визуальное привлечение клиентов.
Директор по экономике: организация и совершенствование экономической деятельности банка, руководство экономической службой предприятия
Планово-экономический отдел: экономическое планирование в организации. участие в разработке мероприятий по максимальному использованию производственных возможностей, анализ хозяйственной деятельности, разработка цен и ставок.
Отдел организации труда и заработной платы: контроль и анализ выполнения планов по труду, расходования фонда заработной платы (ФЭП) и выплат социального характера, техническое Нормирование, разработка форм и систем заработной платы и материального стимулирование труда; разработка коллективного договора; контроль за выполнением соглашений.
Финансовый отдел: обеспечение выполнения финансового, кредитного и кассового планов, участие в ликвидации кредиторской задолженности.
Коммерческий директор: контроль за разработкой и реализацией бизнес-планов и коммерческих условий заключаемых соглашений, договоров и контрактов; контроль за сбытом продукции, за поступлением денежных средств.
Отдел розничного бизнеса: руководство кредитного отдела и операционного зала.
Кредитный отдел: помощь клиентам в выборе кредитного продукта, работа на качество, оформление кредитных заявок на неотложные нужды, автокредит, пластиковая карта, ипотека, работа с корпоративными клиентами, выявление мошенничества, определение платежеспособности клиента.
Отдел малого и среднего бизнеса: работа с фирмами, небольшими организациями, оформление и доведение до выдачи заявки на кредитование, точная оценка кредитоспособности клиентов.
Операционный отдел: заведение валютных и рублевых вкладов и контроль за их состоянием, работа с VIP-клиентами, операционные процедуры, работа с денежными переводами, прием кредиторской оплаты, комиссий за оказание услуг клиентов, обслуживающихся в других банках.
7. План по себестоимости, прибыли и рентабельности
Общая рентабельность основной деятельности в 2005 г. составит 39,62 %, прибыль от реализации продукции при данной рентабельности планируется в размере 740,56 млн. руб., балансовая прибыль --644,29 млн. руб.
Планируемая чистая прибыль предприятия составит 793 млн. руб. при общей рентабельности 37,8 %. Получение прибыли позволит реализовать планируемые инвестиции, содержать объекты социального характера и будет способствовать дальнейшему развитию предприятия.
8. План по фондам экономического стимулирования
Расходование средств за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия осуществляется согласно приоритетам развития предприятия и отражено в таблице 7.
Таблица 7
Представление расходов предприятия, осуществляемых из прибыли, тыс. руб.
Наименование показателя | Год | |||
2004 | 2005 | 2006 | ||
1. Платежи в бюджет, всего | 6899 | 4393 | 2662 | |
в том числе | ||||
налог на прибыль | 984 | 1093 | 1129 | |
штрафы | 4 129 | 2453 | 541 | |
прочие | 1 786 | 847 | 892 | |
2. Фонд развития производства, всего | 105 367 | 201176 | 358 945 | |
в том числе | ||||
взносы от продаж | 10 640 | 53 893 | 83 541 | |
взносы от реализации услуг банка | 6 789 | 39 452 | 63 983 | |
взносы от денежного личного оборота | 87 938 | 107 831 | 211 421 | |
3. Фонд социального развития, всего | 7666 | 10508 | 11824 | |
в том числе | ||||
выплаты социального характера, предусмотренные коллективным договором | 7 213 | 10 211 | 10 989 | |
проведение праздников | 267 | 58 | 396 | |
поощрения | 186 | 239 | 439 | |
4. Зарплата социальной сферы | 20 288 | 40 856 | 55 892 | |
5. Прочие расходы, всего | 38 | 56 | 98 | |
7. Пополнение оборотных средств | * | * | * | |
Всего с налогами на прибыль | 140 258 | 256 989 | 429 421 |
9. План по социальному развитию, кадровая и социальная политика
На 1 сентября 2005 г. принято 186 работников, в том числе на вновь введенные рабочие места --70, уволено -- 85. Коэффициент текучести по предприятию составил --2,3.Коллектив предприятия является стабильным, количество сотрудников, проработавших на предприятии от 7 до 10 лет составляет 727 чел., проработавших от 11 до 20 лет -- 342 чел. Средний возраст сотрудников --27 лет.
Концепция работы с персоналом в организации, в которой определены приоритетные направления, в целом одобрена Советом директоров.
Залог надежной работы предприятия -- это, прежде всего, кадры специалистов высокого профессионального уровня.
В организации внедряется собственная кадровая политика, направленная на достижение высокой эффективности труда каждого работника, повышение роли личности на основе экономических и моральных стимулов и социальных гарантий.
Происходит переход от той работы, что раньше называлась «работой с кадрами», к управлению человеческими ресурсами и их развитию. Качественно новый подход к вопросам управления персоналом на предприятии позволил иметь и первые результаты: большое внимание уделяется комплектованию служб и подразделений высококвалифицированными специалистами, целенаправленная работа в данном направлении позволила иметь в целом по предприятию: все работники с высшим образованием.
Решая основную задачу (кадрового обеспечения производственных программ). служба управления персоналом на предприятии большое внимание уделяет (табл. 8):
* непрерывному профессиональному образованию работников предприятия,
* подготовке резерва руководителей;
* подготовке молодых специалистов.
Таблица 8
Мероприятие | год | В том числе по кварталам 2006 г. | ||||||
2004 | 2005 | 2006 | 1 | 2 | 3 | 4 | ||
Повышение уровня квалификации специалистов, всего, чел. | 36 | 195 | 153 | 76 | 98 | 52 | 50 | |
в то числе и по приоритетным направлениям экономики и управления | 15 | 31 | 8 | 2 | 3 | 3 | * | |
Затраты на повышение уровня квалификации, тыс. руб. | 783 | 3789 | 2981 | 398 | 672 | 871 | 1040 | |
Непрерывно в организации идет процесс совершенствования структуры управления организацией, направленный на создание команды руководителей единомышленников, объединенных единым корпоративным духом организации.
Социальная политика общества остается направленной на привлечение наиболее опытных и квалифицированных специалистов, снижение текучести кадров и их социальную защиту, что напрямую влияет на производственную деятельность.
Основные направления социальной политики на 2006 г. включают в себя:
· Обязательная оплата больничного не менее 60 % от оклада плюс северные;
· За счет организации предоставление работникам новогодние подарки для детей не старше 16 лет;
· Выплаты по крупным праздникам и при высоком перевыполнении плана;
10. Финансовый план
На основе исследования рынка потребителей определено направление деятельности предприятия на 2006 г., при этом использовались действующие нормативы в части технологических расходов, цен, отчислений в социальные фонды, налогов, банковских ставок и других нормативов, согласно принятой на отчетный период учетной политикой организации.
Высокая инфляция отрицательно влияет на весь воспроизводственный процесс и является дестабилизирующим фактором развития организации и устойчивости финансового положения организации, искажает реальную стоимость капитала организации, его активов и обязательств.
При составлении плана важно установить баланс между источниками поступления и потребностью в финансовых средствах для обеспечения стабильной работы банка, направленной на получение прибыли, а также разработать мероприятия, способствующие повышению эффективности деятельности ОАО НБ «Траст».
Последовательно рассмотрев планируемый уровень оборота продукции организации на планируемый период, а также соответствующий уровень издержек для данного оборота, а также, зная возможные объемы реализации оборота, составляется планируемый бюджет деятельности организации в текущем периоде.
Таблица 10
Планируемый бюджет текущей деятельности ОАО НБ «Траст», тыс. руб.
Наименование статьи | Год | |||
2004 | 2005 | 2006 | ||
Излишек (*), недостаток(_) средств | 2 873 | 2 982 | * | |
Поступление средств | ||||
1. Производственная деятельность | ||||
1.1 Поступления от реализации 9с налогами), всего | 1 765 598 | 2 784 563 | 300 985 | |
1.1.1 Выручка от реализации кредитных продуктов | * | * | ||
открытый рынок | * | * | _ | |
закрытый рынок | * | |||
автокредит | ||||
пластиковые карты | _ | * | ||
1.1.2 Выручка от блока малый и средний бизнес | ||||
1.1.3 Выручка от реализации корпоративного канала | * | * | * | |
2. Другие поступления | ||||
2.1 Денежные переводы | 785 | 932 | 832 | |
2.2 Вклады | 789 987 | 1 043 546 | 1 205 620 | |
2.3 Операционная деятельность | 982 450 | 1 230 | 1 450 325 | |
3. Проценты от работы с ПИФАМИ | 492 431 | 549 980 | 782 951 | |
3. Выручка от работы депозитария | 567 | 438 | 539 | |
Итого поступления денежных средств | ||||
Использование средств | ||||
1. Производственно-хозяйственная деятельность | ||||
1.1 Затраты на производство и реализацию продукции | 462 453 | 593 450 | 789 120 | |
2. Услуги по реализации банковских продуктов | _ | 439 219 | _ | |
3. Инвестиционная деятельность | ||||
3.1 Инвестиции в капитальное строительство | 68 949 | 74 342 | 43 678 | |
капитальные вложения | 68 949 | 72 300 | _ | |
инвестиционные проекты | _ | 2 342 | 300 540 | |
4. Погашение обязательств прошлых периодов | ||||
по планам в бюджет | ||||
во внебюджетные фонды | ||||
4.1 Расчеты по векселям и др. ценным бумагам | ||||
Итого расход денежных средств |
Отдельным вопросом рассматривается налоговая политика организации. С целью обеспечения положительных показателей финансово-хозяйственной деятельности общества по итогам 2006 года одним из направлений повседневной работы является оптимизация и минимизация налоговых платежей, которая выражается в краткосрочном, оперативном (до 3-х месяцев) и долгосрочном (на год и более) налоговом планировании.
Минимизация налогообложения в организации ведется по следующим основным направлениям:
1. Исключение всех переплат и штрафных санкций, связанных с нарушениями налогового законодательства, в том числе: переплат и штрафных санкций, начисленных по актам проверок инспекции Министерства налогов и сборов РФ (МНС РФ).
2. Тщательный расчет авансовых платежей в бюджет во избежание дополнительных платежей по ставкам Центрального банка России.
З. Использование налоговых льгот.
4. Регулирование ассортимента выпускаемой продукции рынок с учетом конъюнктуры цен, спроса рынка и налогообложения
5. Применение взаимозачета по уплате налогов в местный бюджет даст эффект по минимизации налоговых платежей
Наработанные в 2005 году с определенным эффектом мероприятия могут стать основой для дальнейшего совершенствования работы по оптимизации и минимизации налогообложения в 2006 году для чего необходимо:
1) полнее использовать легальные возможности снижения налогооблагаемой базы;
2) в полном объеме применять использование налоговых льгот
З) своевременно представлять расчеты и производить уплату налоговых платежей, во избежание начисления пени и применения штрафных санкций
4) тщательно производить расчеты авансовых налоговых платежей;
5) максимально использовать возможности бухгалтерского учета;
6) расширять и совершенствовать применение взаимозачетных схем по уплате налогов в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;
7) постоянно контролировать конъюнктуру цен и спроса рынка и своевременно корректировать ассортимент выпускаемой продукции с учетом снижения размеров налогообложения;
8) ввести внутренний аудит.
11. План по внешнеэкономической деятельности
Внешнеэкономическая деятельность предприятием в текущем периоде не осуществляется: вся продукция потребляется на внутреннем рынке.
Заключение
На основе анализа деятельности рассматриваемого предприятия ОАО НБ «Траст» и прогнозируемых показателей его деятельности в текущем 2006 году были последовательно разработаны соответствующие планы.
Плановые показатели отражают намеченные темпы развития всего предприятия -- объекта планирования согласно существующим приоритетам, программам и положениям о развитии отдельных направлений деятельности предприятия в текущем периоде.
В целом разработка и реализация текущего плана производственно-хозяйственной деятельности Национального Банка «Траст» соответствует существующим перспективному и стратегическому планам развития организации.
В процессе реализации разработанного плана возможно внесение изменений, осуществление которых происходит согласно имеющимся инструкциям, а также в соответствии с приоритетами реализации всей системы внутрифирменного планирования и, соответственно, концепцией развития всего предприятия ОАО НБ «Траст».
Страницы: 1, 2
