Банковский кредит
2
МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
САРАТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Заочное отделение
КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине "деньги. Банки. кредит" на тему:БАНКОВСКИЙ КРЕДИТИсполнитель:студентка 3 курса ФКФ(спец. «Банковское дело»)16 группыКудашкина ЯнаСаратов 2000 г. Содержание:стр. | |||
| Введение | 3 | ||
1. | Понятие банковского кредита и его классификация1.1. Необходимость и сущность кредита1.2. Классификация банковского кредита | 55 | |
2. | Развитие банковского кредита на различных этапах в нашей стране | ||
3. | Сравнительная характеристика коммерческого и банковского кредита | ||
| Заключение | |||
| Список литературы |
Система кредитования базируется на трех «китах»: субъектах кре-дита, обеспечении кредита и объектах кредитования. Можно сколь-ко угодно маневрировать организационными основами, технологией кре-дитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяет «лицо» кредитной операции, ее эффективность.
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.
Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования.
Немаловажный элемент системы кредитования - это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. «сгеiо» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, ко-торый верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно исполь-зует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кто-то по этому поводу пошутил, утверждая, что в кредитной сделке всегда два глупца - один ожидает, что банк обязательно поддержит его и предоставит необходимую сумму кредита, второй - верит, что этот кредит возвратится к нему вообще, да еще с выплатой процента. Кредит как экономическое отношение - это всегда риск и без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конеч-ном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое ос-нование.
Основной формой современного кредита является банковский кредит. Именно о нем и пойдет речь.
Итак, кто же может быть субъектом (получателем) банковского кре-дита? Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и име-ющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.
Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальны-ми и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начи-ная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до госу-дарства. В на-стоящее время принята следующая классификация субъектов кредито-вания:
государственные предприятия и организации;
кооперативы;
граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельно-стью, арендаторы;
другие банки;
прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предпри-ятия, международные объединения и организации.
В данной работе мы остановимся на рассмотрении сущности кредита, классификации банковского кредита по различным критериям, покажем эволюционное развитие банковского кредита и его отличия от коммерческого.
1. Понятие банковского кредита и его классификация
1.1. Необходимость и сущность кредита
В экономической литературе существует множество определений кредита. Дадим некоторые из них.
Кредит11 Кредит происходит от латинского "creditum"-1) ссуда, долг; 2) доверие; 3) он верит. - предоставление денег или товаров в долг, как пра-вило, с уплатой процентов.
Кредит - это стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.
Кредит-это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде22 Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин.-Москва, 1995.-С. 215-217..
Возник-новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен-ники, готовые вступить в экономические отношения.
Сущность кредита состоит в том, что один из партнеров (кредитор) предоставля-ет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность-принципиальные характеристики кредита.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человече-ства. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возмож-ность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела ли-бо приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс получения в свое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной эконо-мики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдель-ные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различ-ных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в про-цессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.
Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщи-ками. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, гра-ждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за пла-ту передается во временное пользование. Необходимость и возможность кредита обу-словлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизвод-ства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые вы-ступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.
В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений воз-растают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение цен-трализованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных ин-ститутов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе эко-номических отношений.
Какие задачи решаются с помощью кредита в рыночной экономике?
Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспре-деляется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обес-печивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общест-венный характер и активно используется государством в регулировании производствен-ных пропорций.
Кредит-основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресур-сы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении хозяйствующим экономическим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда предприятие находится "в прорыве", потому что со-рвалась по той или иной причине реализация готовой продукции, подвели поставщики, возникают трудности с выплатой зарплаты своим работникам и т.д. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а напротив, многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.
Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов дейст-вующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения прибыли в дополни-тельные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капи-тала для расширения производства.
Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и во-зобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без ис-пользования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Каким образом и откуда появляются средства, которые можно использовать в каче-стве заемных ресурсов для удовлетворения потребностей товаропроизводителей и госу-дарства?
Прежде всего, свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от реализованной продук-ции постепенно, также частями оно тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов. В результате образуются временно свободные денежные средства на счетах предпри-ятий и банков.
Предприятие располагает временно свободными денежными ресурсами в виде неис-пользованных амортизационных фондов. Дело в том, что стоимость основных фондов, которыми располагает предприятие, переносится на произведенные товары по частям и также по частям возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти ресурсы постоянно, по мере пополнения, а значит, они бывают временно свободными.
Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся для зара-ботной платы рабочим и служащим. Зарплата выплачивается, как правило, два раза в месяц, в то время как поступление денег за проданную продукцию происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения денежных средств.
Значительными могут быть временно свободные ресурсы в ходе исполнения бюдже-та. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени. В связи с этим на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств, которые также могут быть использованы теми, кто в этих ресурсах нуждается.
Наконец, источником временно свободных ресурсов денежных средств могут стать денежные сбережения населения, образуемые у него в связи с превышением доходов над текущими расходами, либо просто не использованные в течение какого-то времени на текущие потребительские нужды и аккумулированные банками. Сбережения обра-зуются в результате разрыва во времени процессов получения населением доходов и их использования. На 1 января 1999 г. население России хранило только в Сберегательном банке 126,8 млрд. руб. и 1,3 млрд. долл. Это составляет 84,7% всех вкладов в коммер-ческих банках страны11 Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998. С. 230.
. Объяснять значительные размеры сбережений российского на-селения в период кризисного состояния экономики и снижения общего уровня доходов населения лишь превышением его доходов над расходами вряд ли было бы верным. Тем не менее это факт. Дело в том, что цели, причины, размеры, формы накопления, хранения и реализации населением сбережений зависят от экономических, социальных, демографических, психологических и других факторов. Для нас в данном случае важно уяснить, что денежные сбережения населения являются временно свободными денеж-ными ресурсами и могут быть использованы для целей кредитования.
Потребность предприятий, организаций, населения также не бывает равномерной, она в зависимости от хозяйственной ситуации также колеблется. У хозяйствующих субъектов обычно в обороте находится сумма собственного капитала. В периоды, когда потребность в средствах превышает имеющийся минимум, она может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Это значит, что временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными. Они находят спрос и вовлекаются с пользой для дела в хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных средств. Следует подчеркнуть, что в условиях рыночной экономики, особенно в период ее устойчивого роста и ожив-ления ее секторов, повышения жизненного уровня, создаются объективные предпосыл-ки для увеличения как размеров временно свободных денежных средств, так и особен-но для увеличения масштабов потребностей в кредитных ресурсах.
Объективная необходимость существования, образования и использования ресурсов для кредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его движения-кредита вызывается следующими обстоятельствами:
во-первых, необходимостью преодоления противоречий между постоянным образо-ванием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства;
во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота ка-питала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с раз-личной длительностью кругооборота средств;
в-третьих, необходимостью коммерческой организации управления предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуаль-ного капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, вре-менно высвобождаются денежные ресурсы.
Велика роль кредита в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Кредит позволяет осуществлять капитальные вложения еще до того, как хозяйствующий субъ-ект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для инвестиций в полном объеме. Возможность привлечения в нужный момент заемного капитала позволяет предприятию реагировать на изменения техники и технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших научных достижений, что без кредита для него было бы просто невозможным.
Следует обратить внимание на отличие ссудного капитала от денег как таковых, хо-тя он имеет денежную форму. Принципиальное, качественное отличие ссудного капи-тала от денег состоит в том, что он представляет собой действительно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то же время деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и т.д., прироста стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег состоит и в том, что масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся в обращении. Так, в США в конце 1995 г. общая сумма государственной и частной задолженности составляла 20 трлн. долл., а масса наличных денег в обращении - около 146 млрд. долл. Объясняется это тем, что одна и та же денежная единица может неоднократно функционировать как ссудный капитал11 Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи-ЮНИТИ, 1999. С. 175.
.
1.2. Классификация банковского кредита
Банковский кредит является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выс-тупает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструмен-том кредитных отношений является кредитный договор или кре-дитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в ви-де ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Класси-фицируется по ряду базовых признаков.
Сроки погашения.
* Онкольные ссуды (от англ. money of call-ссуда до востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.
В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют отно-сительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
* Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный ры-нок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются крат-косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
Страницы: 1, 2
