Простой вексель
42
ГОУ СПО ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПРОМЫШЛЕННО ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ
Курсовая работа
по дисциплине «Рынок ценных бумаг»
тема «Простой вексель»
выполнила студентка группы КБ - 111
Проверила:.
Омск
Содержание
Введение
1. Понятие векселя
2. История развития вексельного обращения
3. Классификация векселей
3.1. Классификация векселей по признаку эмитента
3.2. В зависимости от субъекта - простой вексель
3.3. В зависимости от субъекта - переводной вексель
4. Операции банков и предприятий с векселями
4.1. Банковские операции с векселями
4.2. Операции предприятий с векселями
Заключение
Список литературы
Приложение № 1
Приложение № 2
Приложение № 3
Приложение № 4
Введение
В последние годы вексельное обращение в российской экономике достигло значительных размеров. Однако широкое использование векселей в деятельности российских предприятий вовсе не означает, что применение этих ценных бумаг происходит в соответствии с действующим законодательством России и имеет эффективные результаты. Практика использования векселей ставит ряд вопросов и проблем, касающихся деятельности участников вексельного рынка. Решение подобных проблем возможно только при наличии соответствующей нормативно - правовой базы.
Переход от централизованной экономики к формированию рыночных отношений в нашей стране привел к появлению новых или восстановлению долгое время не использовавшихся форм и средств правового регулирования деятельности участников торгового оборота. Сейчас происходит постепенное восстановление полноценного финансового рынка, одним из инструментов которого является вексель.
Исторически в торговом обороте вексель используется в качестве средства платежа и кредитования. При этом предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
С начала 90-х годов промышленные предприятия нашей страны стали активно использовать векселя в своих взаиморасчетах. В условиях постоянного дефицита оборотных средств вексель выполнял сразу две функции: он представлял собой обязательство, предусматривающее отсрочку платежа за выполненные работы, поставленные товары или оказанные услуги, и одновременно служил удобным заменителем денег.
Выпуск векселей первоначально инициировался в результате нехватки оборотных средств предприятий. Неплатежи заставляли предприятия прибегать к векселям, главным образом, в тех случаях, когда отсутствовали другие способы уплаты своих долгов. Действительно, использование векселя уменьшало потребность в кредитных ресурсах и в денежных средствах в целом.
Простые векселя получили широкое применение также в деятельности российских коммерческих банков. Однако вексельные операции банков приобрели специфический характер в силу того, что они, как правило, были неизвестны в мировой практике (например, оформление векселями просроченной задолженности предприятий и т.п.).
Проблема неплатежей и использования денежных суррогатов, в том числе и в сфере вексельного обращения, стала одной из самых серьезных для российской экономики. За последние годы было разработано множество вексельных программ, создавались специальные консорциумы и синдикаты, эмитировавшие собственные векселя. По оценкам специалистов, в середине 90-х годов от 45 до 60% всех расчетов в нашей стране происходило в неденежной форме. Таким образом, псевдоденьги в виде "товарных" векселей стали неотъемлемой частью торгового оборота. Они использовались предприятиями с целью увеличения ликвидности "товарных" обязательств. На некоторых векселях иногда даже проставлялась специальная отметка "погашению деньгами не подлежит".
Даже из того, что уже сказано, видна важность вексельного обращения как для юридических и физических лиц, так и для экономики страны в целом, и ясно, что о роли векселей и их видах не расскажешь в двух словах. Для их полного и детального понимания, необходима последовательная исследовательская работа, роль которой, при освоении, изучении и закреплении теоретических знаний по предмету «Рынок ценных бумаг» принадлежит курсовой работе. В курсовой работе студент, будущий профессионал, должен не только показать уровень и глубину знаний по изучаемой теме, но и навыки анализа разнообразных источников; сопоставление различных точек зрения, с целью создания объективной картины изучаемой проблемы; готовность к самостоятельной работе.
Из изложенного выше, органически вытекает актуальность выбранной исследования - «Простой вексель».
Целью работы является характеристика простого векселя.
В ходе курсовой работы необходимо решить следующие задачи: понять механизм вексельного обращения - дать понятие векселя, его участников, процесс выдачи и оплаты, обеспечения и опротестования; изучить историю возникновения векселей и вексельное законодательство; разобраться в классификации, которую составляют разнообразные виды векселей; уяснить, какие операции совершаются юридическими и физическими лицами, с помощью векселей.
1. Понятие векселя
Ценные бумаги, существуя в различных видах, являются необходимыми в различных областях рыночной экономики.
Они служат удобным инструментом в организации и функционировании хозяйствующих объектов (акции), являются кредитными и платежными средствами (облигации, векселя, чеки и др.). В ст. 143 ГК РФ наряду с другими ценными бумагами упоминается вексель. Вексель в общедоступном понимании можно определить как письменное долговое обязательство, составленное в предписанной форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по наступлении срока или досрочно оплаты лицом выдавшим вексель (простой вексель) или акцептовавшим его (переводной вексель) суммы оговоренной векселем. Лицо, выставившее вексель, называется векселедателем; лицо, принявшее вексель, - векселедержателем. В вексельном обращении могут принимать участие и юридические, и дееспособные физические лица.
Это общедоступное определение векселя, теперь обратимся к определению, закрепленному в письме ЦБ РФ от 09.09.1991 (суть определения не изменилась, хотя данный нормативный акт фактически утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 11.03.1997 N 48-ФЗ, признавшего Постановление Президиума ВС РФ от 24.06.1991 N 1451-1 утратившим силу.) Письмо ЦБ РФ от 09.09.1991 N 14-3/30 "О банковских операциях с векселями" // "Вестник ВАС РФ", N 5, 1993.:
2.1. Вексель - это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором.
2.2. Векселя могут быть простыми и переводными.
Векселем, согласно ст. 815 ГК РФ, является ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленные обязательства векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока определенную сумму векселедержателю. В гражданском обороте вексель используется в качестве средства платежа и кредитования. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств состоит в том, что:
а) вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи;
б) ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;
в) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется;
г) при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;
д) содержание векселя точно установлено законом и другие условия считаются ненаписанными;
е) вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.
Итак, вексель - документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных денег. Различают вексель простой и переводной. Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлению срока, определенную сумму денег держателю. Переводной вексель (тратта) содержит письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату), об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу - держателю векселя (ремитенту). Трассат становится должником по векселю только после того, как акцептирует вексель, то есть согласится на его оплату, поставив на нем свою подпись (акцептованный вексель).
Акцептант переводного векселя так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.
Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности сторон и все иные вексельные отношения регулируются нормами вексельного законодательства.
Вексель - строго формальный документ: отсутствие любого из обязательных реквизитов, предусмотренных вексельным законом, лишает его силы векселя.
Вексель - безусловное денежное обязательство, так как приказ трассанта переводного векселя и обязательство векселедателя простого векселя не могут быть ограничены никакими условиями.
Вексельное обязательство носит абстрактный характер: в тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Поэтому добросовестному держателю векселя, как правило, не могут быть противопоставлены возражения, вытекающие из того договора (сделки), который лежит в основе выдачи или переуступки векселя.
В процессе обращения вексель передается от одного держателя другому посредством передаточной надписи - индоссамента (именного или бланкового). Каждый индоссант так же, как и векселедатель, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю. Вексельные обязательства плательщика, векселедателя и индоссантов могут быть дополнительно гарантированы полностью или в части вексельной суммы посредством аваля - вексельного поручительства. Вексель как ценная бумага для его оплаты должен быть предъявлен в месте платежа плательщику или третьему лицу, которому поручено оплатить вексель - домицилиату. Надлежащая оплата векселя в установленный срок погашает все вексельные обязательства. Об этом рассказывает судья Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации Людмила Александровна Новоселова Время платить по векселям./ Л. Новоселова, Н. Лободюк //Бизнес-адвокат. № 23, 2004..
- Людмила Александровна, когда и кому вексель должен предъявляться к платежу?
- Вексель предъявляется к платежу в день, когда он должен быть оплачен по оговоренным условиям, либо в один из двух следующих рабочих дней. Если срок обозначен "по предъявлении", то он должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления, если в векселе прямо не обозначен иной срок, до истечения которого возможно предъявление.
Если на векселе указан срок платежа, скажем, "30 дней от предъявления", то это не значит, что можно, прождав, допустим, 5 лет, предъявить этот вексель, а потом потребовать через 30 дней платежа. Тут действует такое же правило: предъявление должно иметь место не позднее года с момента выдачи, если только в векселе прямо не обозначено иное. Год плюс 30 дней, и тогда наступает срок платежа.
- Какое значение для векселедержателя имеет место платежа?
- Вексель должен быть предъявлен в месте, обозначенном в векселе как место платежа. Если оно специально не указано, то местом платежа считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика (в переводном векселе), либо рядом с наименованием векселедателя (в простом векселе). По месту, обозначенному в векселе как место платежа, следует явиться с векселем и потребовать платежа. Часто конфликтные ситуации возникают из-за непонимания того, что написано в векселе.
Иногда место платежа не совпадает с местом нахождения основного должника. Например, в векселе указан адрес векселедателя простого векселя в г. Москве. И одновременно указывается место платежа - филиал конкретного банка в Саратове, улица такая-то и номер дома. Векселедержатель, когда наступил срок платежа, считает: поскольку он должен предъявить требования должнику (т.е. в данном случае - векселедателю), значит, надо ехать в Москву. Приезжает, находит фирму, предъявляет вексель, а ему заявляют: место платежа - Саратов, поезжайте туда, там все и получите. Хорошо, что фирма взяла на себя труд провести такую юридическую консультацию. Чаще выпроваживают без всяких объяснений. И векселедержатель незамедлительно отправляется совершать против этой московской фирмы протест векселя в неплатеже. Однако нотариус вполне резонно охлаждает его пыл - протест совершается по месту платежа! А оно в Саратове. Когда же векселедержатель наконец добирается до места платежа, истекает срок совершения протеста.
- Таким образом, место платежа должно быть обязательно четко обозначено?
- В интересах векселедержателя место платежа должно быть обозначено четко. Иначе последствия могут оказаться самыми непредсказуемыми. Допустим, в векселе место платежа обозначено - город Сызрань. И все. Ни района, ни улицы, ни дома. Естественно, не имея точного юридического адреса и не обнаружив в Сызрани своего должника, векселедержатель направляется в нотариальную контору. В соответствии с законом любой нотариус Сызрани обязан в данном случае совершить протест векселя в связи с отсутствием должника. Невозможность найти должника - это уже само по себе основание для совершения протеста в неплатеже.
- Как же действовать, когда должник не обнаружен в месте платежа?
- Обратиться в нотариальную контору с требованием совершить протест векселя в неплатеже ввиду отсутствия должника. Это следует делать и тогда, когда должника не удалось обнаружить из-за неточного указания места платежа, и тогда, когда должник или назначенное им лицо в месте платежа отсутствовали.
В случае отказа от платежа векселедержатель может предъявить в суде прямой иск к акцептанту (векселедателю по простому векселю). Кроме того, если вексель не акцептован или не оплачен, он имеет право требовать оплаты векселя в порядке регресса (обратного требования) от других ответственных лиц (векселедателя, индоссантов, авалистов), солидарно обязанных перед векселедержателем. Регрессивный иск может быть предъявлен ко всем этим лицам вместе и к каждому в отдельности, однако только в том случае, если отказ в акцепте или платеже был удостоверен актом протеста или иным способом, предусмотренным вексельным законодательством.
Векселедержатель по иску имеет право требовать сумму векселя, проценты и пеню за задержку платежа, а также понесенные издержки.
Вексель - орудие кредита, это его основная экономическая функция. Посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или предоставленные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит и т.д.
Векселя, основывающиеся на указанных реальных сделках, отличают от так называемых "дружеских" или "бронзовых" векселей, не имеющих товарного покрытия и взаимно выставляемых друг на друга с целью получения по ним банковских ссуд. Векселя, основанные на торговых сделках, носят название коммерческих. Такие векселя, если они отвечают определенным требованиям (являются краткосрочными, с двумя и более подписями), могут приниматься банками к учету или в залог как обеспечение предоставляемых клиентам ссуд. Коммерческие банки могут переучитывать краткосрочные векселя в центральных банках.
Аваль - вексельное поручение (см. Приложение № 2.), в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц - акцептантом, векселедателем, индоссантом; оформляется либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (аллонж), либо выдачей отдельного документа. Объем и характер ответственности авалиста соответствует объему и характеру ответственности лица, за которого дан аваль. Авалист, оплативший вексель, имеет право требовать возмещения платежа с того лица, за которое он дал аваль, а также с лиц, ответственных перед последними. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению.
Аллонж - дополнительный лист бумаги, прикрепленный к векселю, на котором совершаются передаточные надписи, если на оборотной стороне векселя они не умещаются. На аллонже может быть совершен также аваль.
Акцептованный вексель - вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика (трассата) на его оплату. Акцепт оформляется надписью на векселе ("акцептован", "принят", "обязуюсь заплатить" и т.д.) и подписью трассата. Одна подпись плательщика на лицевой стороне векселя также имеет силу акцепта.
Посредством акцепта лицо, указанное на векселе в качестве плательщика (трассата), становится акцептантом - главным вексельным должником. Акцептованные векселя, основанные на торговой сделке, принимаются коммерческими банками к учету (покупаются), а также в обеспечение предоставляемых кредитов и могут переучитываться в центральных банках.
2. История развития вексельного обращения
Теперь, когда мы знаем определение векселя и участников вексельного обращения, пора обратиться к истории его возникновения и развития в России.
Исторически возникновение векселя относится к античности. Первые упоминания связаны с Древней Грецией, в которой наблюдались очень прочные связи между менялами в разных городах. Недостаток наличных монет, а также соображения безопасности в длительных путешествиях привели к тому, что купец получал расписку от одного менялы в том, что он получит долг в другом месте у другого менялы, а затем по этой расписке меняла сможет вернуть себе деньги у выдавшего расписку. По сути своей подобная расписка являлась переводным векселем.
Такие векселя широко использовались в Италии с середины XII до середины XVII в., когда она считалась центром хозяйственной и финансовой деятельности, и первоначально служили орудием размена отечественной валюты на иностранную, а поэтому Италия и считается родиной векселей. Векселедержатель на родине уплачивал деньги меняле и получал документ на право получения валюты за рубежом. Если сначала вексель гарантировал получение наличных денег в другом месте, то позже он стал выступать фактом обмена товара на деньги, которые продавец получал позднее с учётом или без учёта задержки - беспроцентный и процентный вексель.
В 1569г. в Болонье появился первый вексельный устав, закрепивший правила использования векселя. Дальнейшее развитие вексель получает во Франции, где он начинает применятся как средство платежа и неотъемлемая часть договора, что было закреплено Французским вексельным уставом в 1087 г. и в полном своде экономических законов "Code de Commerce" 1808г.
