* установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.
ЗаключениеКредитные риски являются наиболее частой причиной банкротств банков, в связи с чем все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками. Для защиты международных финансовых рынков ключевые стандарты прописаны также в международных соглашениях, которые направлены на унификацию национальных подходов к управлению кредитными рисками. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаётся основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчётов банков посвящено именно этому аспекту управления рисками. Русанов Ю.Ю. Риски и шансы инноваций и особенности их реализации в банковском менеджменте//Бизнес и банки.2008.№3 Помимо классического кредитования, возрастающая конкуренция заставляет поставщиков заключать договоры с отсрочкой платежа, таким образом, расширяя клиентскую базу. Торговые и производственные компании часто оказываются в роли кредитора, однако это требует дополнительных оборотных средств, что со временем может стать проблемой для расширения бизнеса.Основная задача, стоящая перед банковскими структурами - минимизация кредитных рисков. Для достижения данной цели используется большой арсенал методов оценки кредитных рисков. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов. Аналогичная ситуация характерна и для самого механизма устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать методологические изъяны. Поэтому перед банковскими аналитиками стоит сложная задача по определению того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков Анализ банковских рисков.Система оценки корпоративного управления и управления банковским риском/пер. с англ-М.:Весь Мир, 2007.. Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт. Список литературы1) Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления банковским риском/пер. с англ-М.: Весь Мир, 2007.
2) Банковские риски: учеб. пособоие/кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008.
3) Деятельность банков на финансовом рынке: российская практика и мировой опыт: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований/под ред.Красавиной Л.Н.-М.: Финансы и статистика,2007.
4) Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие/С.Н. Кабушкин. -Минск: Новое издание, 2007.
5) Гурвич В. Кредитное качество банковских активов // Банковское дело. 2004. 1.
6) Димитриади Г.Г. Базель II: Лишняя нагрузка для банков или необходимость?//Бизнес и банки.2008.№1.
7) Сабиров М. Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка // Аудитор. 1998. № 10.
8) СимановскийА.Ю. Деньги и кредит. 2003. № 9.
9) Русанов Ю.Ю. Риски и шансы инноваций и особенности их реализации в банковском менеджменте//Бизнес и банки.2008.№3.
10) The New Basic Capital Accord: An explanatory note annex 2.Clarification of some basic terms. Secretariat of the Basel Committee on Banking Supervision, Jan.01.
11) http://www.creditrisk.ru/
Приложение 1Таблица 1. Характеристика зон банковского риска Банковские риски:учеб.пособоие/кол.авторов; под ред.д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон.наук, проф. Н.И.Валенцевой.-М.:КНОРУС, 2008. .Вид риска | Зона риска | |
Кредитный риск | Снижение кредитоспособности заемщика Ухудшение качества кредитного портфеля Возникновение просроченного основного долга и процентных платежей Появление проблемных ссуд Возникновение факторов делового риска Ненадежность источников погашения долга | |
Риск несбалансированной ликвидности | Использование краткосрочных ресурсов для покрытия более долгосрочных активов Покрытие летучими (высоковостребованными) ресурсами низколиквидных активов | |
Процентный риск | Несоответствие размера и срока активов и пассивов банка, чувствительных к изменению процентных ставок в данном периоде; Прогнозируемое несоответствие в изменении процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, приводящее к падению процентной маржи; Падение процентной маржи по отдельным видам активных операций банка; Превышение процентных ставок по привлеченным ресурсам над ставками, связанными с размещением этих ресурсов. | |
Риск потери доходности | Рост реальной стоимости ресурсов; Использование стабильной или относительно долгосрочной части ресурсов для покрытия высоколиквидных активов, приводящее к сокращению или появлению отрицательной процентной маржи Доля неработающих активов Нерентабельные продукты Нерентабельные ЦФО Нестабильные источники формирования прибыли | |
Операционный риск | Новые операции банка, выполняемые персоналом, имеющим недостаточную квалификацию в этой области Недостаточная отработанность программного обеспечения отдельных направлений деятельности банка Направления деятельности банка, имеющие недостаточное законодательное обеспечение или не полностью соответствующие требованиям Банка России Сфера деятельности банка, устойчиво не обеспеченная квалифицированными кадрами или не имеющая внутренних регламентов Ограниченность или низкое качество внутреннего контроля на отдельных сегментах деятельности банка Операции с неквалифицированными контрагентами |
Элемент системы управления | Содержание элемента | ||
риск продукта | риск заемщика | ||
Идентификация риска | Выявление факторов делового риска;Возникновение просроченных платежей;Изменения в состоянии обеспечения;Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия; Неполное освоение лимита или кредитной линии; Падение процентной маржи по продуктуриск заемщика;Неблагоприятное изменение курса валют и т.д. | Отрицательная информация о заемщике и его деятельности;Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении;Смена менеджера Банкротство дочерних фирм заемщика;Изменение престижности профессии заемщика -- физического лица;Ухудшение финансового положения работодателя;Изменение надежности банка-заемщика;Отказ в предоставлении кредита другими кредиторами и т.д. | |
Оценка степени риска | Оценка делового риска;Оценка источника погашения долга;Оценка порядка погашения основного долга и процентов;Оценка открытой валютной позиции;Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д. | Оценка кредитоспособностизаемщика юридического лица: на основе системы финансовых коэффициентов путем анализа денежного потока на основе менеджмента на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путем посещения клиента;Оценка кредитоспособностифизического лица:на основе анкетирования на основе системы скоррингапутем изучения кредитной истории на основе показателей платежеспособности и т.д. | |
Мониторинг риска | Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренним контролем, рабочим местом);Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта: процентной маржи по группам продуктов и услуг, экономических нормативов кредитного риска, соотношения кредитов и депозитов, степени диверсификации кредитных продуктов по видам ссуд и кредитным инструментам;соблюдение лимитов кредитования и лимитов на однородные кредитные операции; работа с проблемными ссудами;Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам;Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента. | Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков;Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика: показателей кредитоспособности заемщика лимитов на кредиты, предоставляемые одной группе заемщиков;степени диверсификации заемщиков по характеру деятельности, форме собственности, отраслевой и региональной принадлежности;Разработка стандартных требований банка к заемщикам; Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством. |
Элемент методики | Содержание элементов | |
Объект оценки | Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам | |
Субъект оценки | Кредитный департамент, кредитный комитет, служба внутреннего контроля и аудита банка и аналитическое подразделение, определяющие направления развития банка, разрабатывающие новые банковские услуги | |
Периодичность оценки | Отражается в кредитной политике банка и (или) других внутрибанковских инструкциях | |
Критерии оценки | Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности | |
Показатели оценки качества ссуд, предоставленных юридическим лицам | Основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга) Дополнительное (качество залога, перспективы развития заемщика) | |
Классификация ссуд по группам качества | Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой на уровень дополнительных | |
Определение качества ссудного сегмента посредством системы финансовых коэффициентов | Степень кредитного риска оценивается посредством коэффициентов К1-- К8, методика расчета которых приведена ниже | |
Сводная оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц | Качество ссудного сегмента кредитного портфеля определяется на основе класса (группы качества) показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев, с учетом значимости этих показателей (в %) |
Критерий оценки | Финансовые коэффициенты | |
Степенькредитногориска | Количественная оценка степени кредитного риска:Сумма остатка задолженности, отнесённой к I-ой группе * Вес I-ой группыК1 = (сумма совокупности кредитного риска банка)\Общая сумма кредитного портфеляК2 = Сумма совокупного кредитного риска банка\общая сумма кредитного портфеляСтепень защиты банка от риска: К3 = фактический резерв на покрытие убытков по ссудам\составляющие кредитного портфеля, не приносящие доход; К4 = Суммы, списанные за счёт резервов\остатки ссудной задолженности; К5 = Просроченные ссуды\остатки ссудной задолженности; К6 = Недосозданный резерв\ссуды, не приносящие доход; К7 = резерв на покрытие убытков по ссудам\расчётный резерв; К8=фактический резерв\расчётный резерв; К9 = убытки по ссудам\общая сумма ссуд; К10 = резервы под потери по ссудам\средний размер задолженности по ссудам (брутто); К11 = Неработающие кредитные активы\размер кредитного портфеля; К12 = просроченная задолженность по основному долгу\совокупность остатков ссудной задолженнсти | |
Доходность кредитного портфеля | К13 = (проценты полученные - проценты уплаченные)\остатки ссудной задолженности К14 = (Проценты полученные - проценты уплаченные)\уставный капитал К15 = проценты полученные\ссуды, приносящие доход К16 = (Проценты полученные - проценты уплаченные)\ссуды, приносящие доход К17 = ссуды, не приносящие доход\активы | |
Ликвидность кредитного портфеля | К18 = остатки ссудной задолженности\депозитные ресурсы К19 = (совокупная сумма требований к заёмщику - расчётный резерв)\капитал К20 = (совокупная величина крупных кредитных рисков - расчётный резерв)\капитал |
Дата | Кредиты, предоставленные | ||||||
физическим лицам | юридическим лицам | банкам | |||||
млн руб. | % | млн руб. | % | млн руб. | % | ||
01.01.1999 | 20078 | 5,3 | 300 248 | 79,3 | 58157 | 15,4 | |
01.03.1999 | 22 151 ' | 5,4 | 320843 | 78,1 | 67797 | 16,5 | |
01.06.1999 | 22 554 | 5,3 | 321 192 | 75,6 | 81 083 | 19,1 | |
01.09.1999 | 24594 | 5,6 | 331 100 | 76,0 | 79735 | 18,3 | |
01.01.2000 | 27630 | 4,9 | 445 190 | 79,14 | 89700 | 15,6 | |
01.03.2000 | 29263 | 4,9 | 469 155 | 79,1 | 94922 | 16,0 | |
01.06.2000 | 32830 | 5,2 | 521 864 | 82,0 | 81581 | 12,8 | |
01.09.2000 | 40090 | 5,6 | 583 580 | 81,5 | 92547 | 12,9 | |
01.01.2001 | 44749 | 4,9 | 763 346 | 83,6 | 104714 | 11,47 | |
01.03.2001 | 58578 | 6,1 | 785 640 | 81,4 | 121 466 | 12,6 | |
01.06.2001 | 76427 | 6,9 | 852 323 | 77,3 | 173 743 | 15,8 | |
01.09.2001 | 80707 | 6,6 | 972 247 | 79,8 | 165 104 | 13,6 | |
01.01.2002 | 94 653 | 6,7 | 1 191 452 | 84,1 | 129 929 | 9,18 | |
01.03.2002 | 97631 | 6,6 | 1210214 | 81,8 | 170 824 | 11,6 | |
01.06.2002 | 109 243 | 6,8 | 1 302 524 | 80,6 | 204 800 | 12,7 | |
01.01.2003 | 142 158 | 7,2 | 1 612 686 | 81,98 | 212359 | 10,79 | |
01.03.2003 | 151 306 | 7,4 | 1 692 897 | 82,5 | 208 961 | 10,2 | |
01.06.2003 | 198 083 | 8,99 | 1 805 776 | 81,9 | 199 805 | 9,07 | |
01.01.2004 | 299 678 | 10,7 | 2 299 943 | 82,2 | 195 874 | 7,01 | |
01.03.2004 | 322 370 | 11,2 | 2 336 665 | 81,28 | 215 840 | 7,51 | |
01.06.2004 | 408 666 | 12,5 | 2 560 566 | 78,2 | 306 003 | 9,3 | |
01.09.2004 | 492 597 | 13,6 | 2 802 881 | 77,2 | 337 001 | 9,3 | |
01.01.2005 | 618862 | 15,1 | 3189317 | 77,6 | 303 440 | 7,4 | |
01.07.2005 | 803 356 | 16,5 | 3618201 | 74,2 | 456 026 | 9,3 | |
01.01.2006 | 1179250 | 20,2 | 4 187 858 | 71,7 | 471 265 | 8,1 |
Доля просрочен- | 01.01.2006 | 01.01.2005 | 01.01.2004 | 01.01.2003 | 01.07.1998 | |
ной задолженности | ||||||
В объеме кредитов, | 1,87 | 1,4 | 1,45 | 1,74 | 5,24 | |
предоставленных | ||||||
юридическим и физическим лицам, банкам | ||||||
В объеме кредитов, | 1,2 | 1,5 | 1,24 | 1,33 | 4,53 | |
предоставленных | ||||||
юридическим | ||||||
лицам | ||||||
В объеме кредитов, | 1,87 | 1,39 | 0,11 | 0,11 | 0,21 | |
предоставленных физическим лицам | ||||||
Доля просроченной задолженности | 01.01.2006 | 01.01.2005 | 01.01.2004 | 01.01.2003 | 01.07.1998 | |
В объеме кредитов, предоставленных банкам | 0,03 | 0,76 | 0,1 | 0,3 | 0,5 |