Активы ЗАО "НК Дулисьма"
В 2009 году наблюдается появление новых неподконтрольных пассивов, так как группа Сбербанка приобрела в августе данного года 100% акций нефтяной компании ЗАО "НК Дулисьма". Приобретенная дочерняя компания принесла Сбербанку прибыль в размере 113 миллионов рублей.
Активы ОАО Холдинговой компании "ГСВУ Центр"
В декабре 2009 года банку перешли 97% акций ОАО Холдинговая компания "ГСВУ Центр". За счет того, что Сбербанк приобрел вышеуказанные компании он получил чистую прибыль в размере 26705 миллионов рублей.
Достаточность капитала
В управлении капиталом группа Сбербанка преследует следующие цели: соблюдение требований к нормативному капиталу установленного Банком России и обеспечение способности банка действовать как непрерывное действующее предприятие. Сбербанк осуществляет постоянный контроль за уровнем достаточности капитала в соответствии с Базельским соглашением и поддержании его на уровне 8% .
Рассмотрим анализ коэффициента достаточности капитала
Данный анализ был проведен в соответствии с инструкцией "Об обязательных нормативах банков" с регистрационном № 110 - И в ЦБ РФ; от 16 января 2004 года.
Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее -- обязательные нормативы):
· достаточности собственных средств (капитала) банка;
· ликвидности банков;
· максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
· максимального размера крупных кредитных рисков;
· максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
· совокупной величины риска по инсайдерам банка;
· использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
При анализе достаточности регулятивного капитала использовалась следующая формула:
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:
где
К -- собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года № 15) (далее -- Положение Банка России № 215-П);
Крi -- коэффициент риска i-го актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;
Аi -- i-й актив банка;
Ркi -- величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (код 8987);
КРВ -- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;
КРС -- величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
РР -- величина рыночного риска в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, -- 10 процентов;
для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, -- 11 процентов.
Удельный вес некоторых показателей в общих пассивах Сбербанка России за 2009 год
№ | Наименование показателя | Сумма (в миллионах рублей) | Удельный вес (%) | |
1 | Депозиты до востребования | 1505487 | 21,2 | |
2 | Срочные и сберегательные депозиты | 3933384 | 55,4 | |
3 | Корсчет других банков | 35621 | 5 | |
4 | Субординированные займы | 519061 | 7,3 | |
5 | Уставной капитал | 87742 | 1,2 | |
6 | Добавленные капитал | 232553 | 3,2 |
Как видно из таблицы больше половины пассивов Сбербанка составляют срочные и сберегательные депозиты, так как данные депозиты относятся к типу стабильных ресурсов можно сделать вывод, что банк стремиться повысит стабильность своих ресурсов, но обратной стороной медальона является падение ликвидности.
"Газпромбанк"
"Газпромбанк" (Открытое акционерное общество) - один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России и занимает пятое место в списке банков Центральной и Восточной Европы.
Газпромбанк был образован в апреле 1990 г. Когда был подписан приказ по Государственному газовому концерну "Газпром" о создании
отраслевого коммерческого банка, и уже 31 июля 1990 г. банк был зарегистрирован в Госбанке СССР. Начато формирование сети филиалов Газпромбанка в регионах России. Открыты филиалы в Нижнем Новгороде, Новом Уренгое, Югорске, Белоярском и Туле. Внедряются автоматизированные банковские технологии, налажена работа электронной почты, используются каналы отраслевой связи. В феврале 1992 г. произведена перерегистрация Банка и выдана лицензия на совершение банковских операций №354. Получена лицензия (расширенная) на совершение валютных операций.
Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.
Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.
Газпромбанк занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.
В числе клиентов Газпромбанка - около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.
В составе разветвленной региональной сети Газпромбанка 43 филиала и пять дочерних и зависимых российских банков. Газпромбанк участвует в капитале трех зарубежных банков - Белгазпромбанка (Белоруссия), Арэксимбанка (Армения) и РКБ А/О в г. Цюрихе (Швейцария). ГПБ (ОАО) также открыты представительства в Пекине (Китай) и Улан-Баторе (Монголия).
Газпромбанк является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.
О динамике развития Газпромбанка можно судить по следующим показателям:
Показатели | 01.01.10 млрд руб. | 01.01.09 млрд руб. | Прирост за 2009 год | |
Активы | 1 704,0 | 1 773,9 | - 4% | |
Собственные средства (капитал)* | 239,7 | 138,1 | 74% | |
Кредиты юридическим лицам | 760,9 | 675,9 | 13% | |
Кредиты физическим лицам | 45,1 | 48,4 | - 7% | |
Средства корпоративных клиентов (кроме банков) | 1 065,0 | 789,0 | 35% | |
Вклады граждан | 145,0 | 111,1 | 31% | |
Балансовая прибыль (без заключительных оборотов) | 19,5 | 22,1 | - 12% |
Газпромбанк за 2009 год увеличил размер собственных средств (капитала) более чем в 1,5 раза с 138 млрд рублей до 240 млрд рублей. Основными источниками увеличения капитала являются привлеченные от акционеров и Внешэкономбанка субординированные депозиты на общую сумму 115,6 млрд рублей. Несмотря на незначительное снижение активов Банка за 2009 год (4%), основные показатели продемонстрировали рост:
· объем кредитов, предоставленных юридическим лицам за 2009 год, увеличился на 13% и составил 760,9 млрд рублей;
· объем средств, размещенных в Газпромбанке корпоративными клиентами, увеличился на 35%, превысив триллион рублей (1 065 млрд рублей);
· объем депозитов физических лиц увеличился на 31% до 145 млрд рублей.
· Балансовая прибыль ГПБ (ОАО) (без заключительных оборотов) осталась на уровне прошлого года (22 млрд рублей).
По основным финансовым показателям занимает лидирующие позиции в рейтингах. Газпромбанк с 2003 года входит в тройку крупнейших российских банков (источники - ИЦ "Рейтинг", "Интерфакс", "Мобиле", "Эксперт").
По итогам 6 месяцев 2010 года Газпромбанк занимает:
· по активам - нетто - 3 место;
· по собственным средствам - 3 место;
· по кредитам экономике - 3 место;
· по средствам корпоративных клиентов - 3 место.
Газпромбанк занимает 196 место в мире по величине капитала по версии журнала The Banker и входит в пятёрку крупнейших банков стран Центральной и Восточной Европы. В сентябре 2009 года Moody's Investors Service понизило долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте с Baa2 до уровня Baa3; рейтинг Газпромбанка по долговым обязательствам в инвалюте и рейтинг по долгосрочным депозитам в национальной валюте с уровня с Baa2 до уровня Baa3. Рейтинг финансовой устойчивости находится на уровне E+.
Анализ пассивов Газпромбанка
Для анализа пассивов используем баланс Газпромбанка за 2009 год.
Баланс банка.
Анализ примечаний пассивной части баланса Газпромбанка
11- примечание. "Кредиторская задолженность по налогу на прибыль" (В миллионах рублей)
В нижеприведенной таблице описывается задолжность по налогу на прибыль(жирным шрифтом выделены те пункты которые относятся к кредиторской задолженности по налогам на прибыль)
Tax effect of taxable temporary differences | |||
Due from credit institutions | (326) | - | |
Financial assets held for trading | (1,679) | (2,371) | |
Loans to customers | (5,542) | (8,514) | |
Investments available-for-sale and investments in associates | (188) | (1,989) | |
Receivables and prepayments | (202) | (175) | |
Inventories | (520) | (561) | |
Property, plant and equipment | (8,958) | (9,699) | |
Intangible assets | (452) | (639) | |
Other assets | (116) | (106) | |
Amounts owed to credit institutions | (96) | (811) | |
Amounts owed to customers | (51) | 77 | |
Financial liabilities held for trading | (26) | - | |
Certificated debts | (147) | (75) | |
Other liabilities | (2,090) | (136) | |
Deferred tax liabilities | (20,393) | (24,999) | |
Off-set with deferred tax assets | 5,759 | 15,798 | |
Deferred tax liabilities, net | (14,634) | (9,201) | |
Deferred tax asset, net | 17,273 | 19,551 |
Для обеспечения стабильности банковской системы правительство РФ предприняло ряд мер по борьбе с последствиями Мирового финансового кризиса. Одной из таких мер является снижение налоговой ставки на прибыль с 24% в 2008 году до 20 % в 2009 году. Данные меры имели позитивные последствия как и для всей системы в целом, так и для Газпромбанка в частности. О последствиях можно судить из следующей таблицы
(в миллионах рублей)
2009 | 2008 | ||
Profit (loss) before taxation | 79,012 | (76,029) | |
Statutory profit tax rate | 20% | 24% |
Из таблицы видно что у Газпромбанка наблюдается положительная тенденция роста прибыли до налогообложения в 2009 году(прибыль- 79012 миллионов рублей) Одной из причин повлиявших на этот факт стало снижение налоговой ставки.
14 - примечание. "Финансовые обязательства, предназначенные для торговли" (В миллионах рублей)
На протяжении 2009 года Газпромбанк осуществлял активную скупку корпоративных акций и облигаций различных компаний РФ. Примером таких покупок являются:
1. Банк в качестве финансового консультанта принял участие в реализации сделки ОАО "Газпром нефть" по приобретению контрольного пакета акций в сербской нефтегазовой компании Naftna Industrija Srbije на сумму 400 млн евро.
2. Банк в качестве финансового консультанта принял участие в реализации сделки ОАО "Газпром" по приобретению 20%-го пакета акций ОАО "Газпромнефть" у итальянской компании ENI на сумму 4,2 млрд долл. США.
3. Успешно размещены облигационные займы ОАО "Дальсвязь"; ОАО "Газпромнефть"; ОАО "Энел ОГК-5" и ОАО "МТС", одним из организаторов которых являлся Газпромбанк. Завершена сделка по приобретению "Русского Коммерческого Банка АО" (Швейцария, г. Цюрих).
4. При участии Газпромбанка в качестве инвестиционного консультанта ОАО "Газпром" завершило сделку по приобретению 51% долей ООО "СеверЭнергия" у консорциума итальянских компаний ENI и Enel. Сумма сделки составила 1,6 млрд долл. США.
Приобретенные корпоративные акции и облигации, вышеуказанных компаний, приносят ОАО "Газпром" прибыль от 1,5 % до 19% в год.
Несмотря на высокую активность Газпромбанка на рынке ценных бумаг при покупке облигаций других компаний, общая сумма финансовых обязательств, предназначенных для торговли снизилась на 52,5%. Главным образом за счет динамики торгов по валютным контрактов на 59838 миллионов рублей из-за нестабильности на валютных рынках.
23 - примечание. "Средства Центрального банка Российской Федерации и других банков". (В миллионах рублей)
Начиная, с сентября 2008 года правительство РФ предприняло ряд мер по поддержке банковской системы. К ним относятся выдача со стороны ЦБ РФ краткосрочных и среднесрочных займов под залог кредитного портфеля Группы Газпром и под залог корпоративных и государственных долговых ценных бумаг. В период с 2008 года по 31 декабря 2009 года Группа получила средства, указанные в вышеследующей таблице. Причиной сокращения средств на срочных депозитах ЦБ на счетах Газпромбанка является намерения ЦБ финансировать банковский сектор России для поддержки его стабильности.
Причиной сокращения количества корпоративных облигаций на 61,7%, а также полного отсутствия государственных долговых облигаций в составе пассива баланса за 2009 год является их переход в качестве залога под краткосрочные и среднесрочные кредиты ЦБ РФ.
24 - примечание "Средства клиентов". (В миллионах рублей)
В 2009 году наблюдается тенденция роста общей суммы средств клиентов на 37%. Это происходит за счет увеличения суммы депозитов до востребования на 8,9% и суммы срочных и сберегательных депозитов на 67,2%. В разрезе по типам депозитов наблюдаются следующие тенденции:
1. происходит увеличение средств частных компаний на депозитах до востребования на 19,6% и средств физических лиц - на 10,7% и сокращение средств государственных компаний на 1,9% по сравнению с 2008 годом.
2. наблюдается увеличение средств государственных компаний на срочных и сберегательных депозитах на 7,9%, а также коммерческих компаний - на 96,7% и физических лиц - 38%.
Причиной сокращения средств государственных компаний на депозитах до востребования является перераспределение части средств государственных компаний в срочные и сберегательные депозиты.
В целом наблюдается тенденция увеличения доли срочных и сберегательных депозитов в общем объеме депозитов с 48% в 2008 году до 58% в 2009 году.
25 - примечание "Субординированные депозиты" (В миллионах рублей)
Субординированные депозиты - это депозиты, сроком не меньше 5 лет и при условии того, что вкладчик не имеет права до срочно изъять средства с депозита, в этом и есть основное различие субординированных депозитов от срочных депозитов. Также Субординированные депозиты регистрируются в ЦБ по российскому законодательству.
На 31 декабря 2009 года наблюдается увеличение общей суммы субординированных депозитов в 5,86 раза, не смотря на сокращение суммы субординированных депозитов государственных компаний на 7,6% . Главным образом это происходит за счет:
1. Получение двух крупных субординированных депозитов на сумму 89908 миллионов рублей от "Внешэкономбанка" с процентными ставками 8 и 9,5%. Срок данных депозитов истекает в ноябре 2019 года и в декабре 2020 года.
2. В августе 2009 года Газпромбанк получил рублевый субординированный вклад сроком 30 лет на сумму 25000 миллионов рублей, с процентной ставкой 10,5%.
3. Также группа получила субординированный депозит на сумму 7500 миллионов рублей от "Газфонда" сроком до 2019 года, с процентной ставкой 8%
26 - примечание. "Выпущенные еврооблигации и долговые обязательства" (В миллионах рублей)
Полученные займы Газпромбанк секьюретизировал с помощью выпуска долговых обязательств в рублевом эквиваленте и в евробондах. Например, к 31 декабря 2009 года полученный займ в размере 14483 миллионов рублей был секьюритизирован посредством выпуска долговых обязательств на сумму 1191 миллионов в рублевом эквиваленте и в евробондах и долговых обязательств на сумму 12907 миллионов рублей в бондах, так называемых RMBS.
Наблюдается сокращение суммы долговых обязательств на 8,9% и суммы евробондов на 4,6%, причиной этому является сокращение суммы кредитов, под которые они были выпущены.
27 - примечание. "Прочие обязательства" (В миллионах рублей)
В связи с данными указанными в таблице наблюдается снижение прочих обязательств 0,7%. Главным образом это происходит за счет снижения задолжности по выплатам дивидендов с 2314 миллионов рублей в 2008 году до 10 миллионов в 2009 году.
28- примечание. "Уставной каптал"
Авторизированный акционерный капитал Банка включает 23 331 851 простую акцию, выпущенный акционерный капитал включает 19 997 777 простых акций на 31 декабря 2009 из которого 1 164 832 были выпущены как привилегированные акции. Номинальная стоимость каждой акции составляет 1000 рублей. Держатели обыкновенных акций получают дивиденды ежегодно и имеют право голоса при ежегодном собрании акционеров. В апреле 2009 года банк перевел 113,999 обыкновенных акций лицам желавшим приобрести долю участия в уставном капитале до 591 миллиона рублей по плану выпуска 1(b). Информация о планах выпуска приведена в следующей таблице.
29- примечание "Нераспределенная прибыль"
В июне 2009 общее собрание акционеров Банка одобрило выплату дивиденда на 2008 в размере 1 234 миллиона рублей (выплата дивиденда на 2007, заплаченная в 2008 была RUR 2 160 миллионов).
В 2008 году наблюдаются убытки в размере 72773 миллионов рублей в связи с данными указанными в таблице убытки составили 3965 рублей на одну акцию. В 2009 году выплаты на одну акцию составили 2941 рублей из - за роста доходов до 54255 миллионов рублей.
Адекватность капитала Газпромбанка
Левераж Газпромбанка 9,5%
Центральный банк Российской Федерации требует, чтобы банки поддержали установленное законом отношение адекватности капитала в 8%от активов взвешенных с учетом риска. На 31 декабря 2009 и 2008 установленное законом отношение адекватности капитала, вычисленное на это основание превысило установленный законом минимум и составляло 18.4 % и 10.9 % соответственно.
Группа также стремится поддерживать определенный уровень ее капитала к отношению активов в соответствии с международными стандартами или адекватностью капитала, которые рекомендуют минимальное отношение 8 %, установленных в соответствии с Базельским Соглашением. Указанная выше таблица показывает адекватность капитала как 31 декабря 2009 и 2008, вычисленный в соответствии с Базелем I Руководящих принципов.
Удельный вес некоторых показателей в общих пассивах Газпромбанка за 2009 год.
№ | Наименование показателя | Сумма (в миллионах рублей) | Удельный вес (%) | |
1 | Депозиты до востребования | 407322 | 23,4 | |
2 | Срочные и сберегательные депозиты | 518483 | 29,7 | |
3 | Корсчет других банков | 139 654 | 8 | |
4 | Субординированные депозиты | 144 630 | 8,3 | |
5 | Уставной капитал | 31 836 | 1,8 | |
6 | Добавленные капитал | 33 322 | 1,9 |
Сравнительный анализ некоторых показателей пассивов Сбербанка России и Газпромбанка за 2009 год
№ | Показатель | Сбербанк России | Газпромбанк | |
1 | Достаточность Регулятивного капитала | 18,1% | 14,8% | |
2 | Достаточность Капитала 1 Уровня | 11,5% | 9,6% | |
3 | Депозиты до востребования (Удельный вес) | 21,2% | 23,4% | |
4 | Срочные и сберегательные депозиты (удельный вес) | 55,4% | 29,4% | |
5 | Уставной капитал (в миллионах рублей) | 87742 | 31836 | |
6 | Нераспределенная прибыль (в миллионах рублей) | 403934 | 83757 |
Из таблицы можно сделать следующий вывод:
Сбербанк осуществляет политику привлечения более стабильных ресурсов, чем Газпромбанк. Но у Сбербанка ликвидность ниже по сравнению с Газпромбанком. Высокую ликвидность Газпромбанка можно объяснить тем, что он является банком, обслуживающим Группу ОАО "Газпром", это обуславливает его потребность в боле ликвидных средствах. Сбербанк получил больше прибыли, так как данный банк располагает более обширным масштабом средств. В связи с высокими показателями достаточности капитала и прибыльности, Сбербанк получил более высокие оценки рейтинговых агентств по сравнению с рейтингами Газпромбанка.
Страницы: 1, 2
