Увеличились процентные доходы на 36,69% и уменьшились процентные расходы на 24,11%. Чистые процентные расходы увеличились на 569,305 ( на 186116 тыс. руб.) В результате создания резерва на возможные потери по ссудам, отрицательная процентная маржа составила 99353 тыс.руб. Увеличились чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на 82185 тыс.руб. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, увеличились на 52409 тыс. руб. Также увеличились чистые доходы от операций с иностранной валютой на 133899 тыс. руб. и комиссионные доходы на 12,54%.
В результате чистые доходы составили 164726 тыс. руб. Операционные расходы уменьшились на 60327 тыс. руб. (17,42%) и составили 285925 тыс. руб. Таким образом, после уплаты налогов, убыток за отчетный период составил 136190 тыс. руб.
Таблица 4 - Динамика показателей отчета о прибылях и убытках ОАО «Банк 24.ру» за 1 полугодие 2010 г.
№ п/п | Наименование статьи | Абс.разница,тыс.руб. | Темпы роста, % | Темпы прир., % | |
1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 117087 | 136,69 | 36,69 | |
1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 108689 | 2502,2 | 2402,25 | |
1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 6418 | 102,23 | 2,23 | |
1.4 | От вложений в ценные бумаги | 1980 | 107,29 | 7,29 | |
2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | -69029 | 75,89 | -24.11 | |
2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | -71 | - | - | |
2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | -66227 | 76,62 | -23,38 | |
2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | -2738 | 8,63 | -91,34 | |
3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 186116 | 669,30 | 569,30 | |
4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -99357 | - | - | |
4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -18019 | - | - | |
5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 113759 | - | - | |
6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 82185 | - | - | |
7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 52409 | - | - | |
8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | - | - | |
9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 133899 | - | - | |
10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -165027 | - | - | |
11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 1 | 100,72 | 0,72 | |
12 | Комиссионные доходы | 28851 | 112,54 | 12,54 | |
13 | Комиссионные расходы | 4961 | 131,39 | 31,39 | |
14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 8511 | 7252,1 | 7152,1 | |
15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | -4205 | - | - | |
16 | Изменение резерва по прочим потерям | -119191 | - | - | |
17 | Прочие операционные доходы | -3346 | 70,39 | -29,61 | |
18 | Чистые доходы (расходы) | 122885 | 393,70 | 293,70 | |
19 | Операционные расходы | -60327 | 82,58 | -17,42 | |
20 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 183212 | - | - | |
21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 8656 | 236,64 | 136,64 | |
22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | 174556 | - | - | |
24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 174556 | - | - |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе практики удалось решить следующие задачи:
- Ознакомится с правилами внутреннего распорядка «Банка 24.ру»
- Изучить законодательные акты и нормативные положения Центрального банка РФ, а также внутренние нормативные положения ОАО «Банк 24.ру».
Также были изучены виды пассивных и активных операций банка и их структура.
Рассмотрена организация расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Произошло ознакомление с кредитной и депозитной политикой банка.
Рассмотрены формы бухгалтерской отчетности.
Получены навыки делового общения
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004. №218- ФЗ.
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1
3. Правила открытия, ведения и закрытия счетов физических лиц в ОАО «Банк 24.ру»: Правила №193 от 27.05.2009
4. Правила открытия, ведения и закрытия счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО «Банк 24.ру»: Правила №159 от 02.06.2010
5. Положение об исполнительных органах ОАО «Банк 24.ру» от 07.05.2009
6. Устав ОАО «Банк 24.ру»: Протокол № 2 от 11.05.06
7. Банковское дело. / Под ред. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П.- СПб: Питер,2008.-256 с.
8. Ефимова Л.Ю. Банковские сделки.- М:. ИНФРА-М, 2007.- 268 с.
9. Лаврушин О. И. Банковские операции.- М:. Кнорус, 2007.- 384 с.
10. http://www.bank24.ru/
ПРИЛОЖЕНИЕ А
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
НА 1 ИЮЛЯ 2010 г.
Кредитной организации ОАО «Банк 24.ру»
Почтовый адрес 620144. г. Екатеринбург, ул. Куйбышева,12
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая)
(тыс. руб.)
№ п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на соответс.отчетную дату прошлого года | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
I. АКТИВЫ | ||||
1 | Денежные средства | 538808 | 568145 | |
2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 468270 | 173190 | |
2.1 | Обязательные резервы | 113382 | 15245 | |
3 | Средства в кредитных организациях | 2394957 | 3654938 | |
4 | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 271592 | 78984 | |
5 | Чистая ссудная задолженность | 4171061 | 3535194 | |
6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1333528 | 83968 | |
6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 210 | 210 | |
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | |
8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 663993 | 798300 | |
9 | Прочие активы | 400376 | 487830 | |
10 | Всего активов | 10242585 | 9380549 | |
II. ПАССИВЫ | ||||
11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | |
12 | Средства кредитных организаций | 3003504 | 3684261 | |
13 | Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 6583167 | 4954358 | |
13.1 | Вклады физических лиц | 4253549 | 4113960 | |
14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | |
15 | Выпущенные долговые обязательства | 17099 | 26734 | |
16 | Прочие обязательства | 69325 | 112639 | |
17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 6337 | 4763 | |
18 | Всего обязательств | 9679432 | 8782755 | |
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||
19 | Средства акционеров (участников) | 32200 | 32200 | |
20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | |
21 | Эмиссионный доход | 0 | 0 | |
22 | Резервный фонд | 1707 | 1707 | |
23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 88 | - 1277 | |
24 | Переоценка основных средств | 345583 | 442311 | |
25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 319765 | 433599 | |
26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | -136190 | - 310746 | |
27 | Всего источников собственных средств | 563153 | 597794 | |
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
28 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 267587 | 1719186 | |
29 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 13440 | 39728 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ЗА «1» ПОЛУГОДИЕ 2010 г.
Кредитной организации ОАО «Банк 24.ру»
Почтовый адрес 620144. г. Екатеринбург, ул. Куйбышева,12
Код формы по ОКУД 0409807
Квартальная (Годовая)
(тыс. руб.)
№ п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | Данные за соот.период прошлого года. | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 436129 | 319042 | |
1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 113213 | 4524 | |
1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) | 293804 | 287386 | |
1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | |
1.4 | От вложений в ценные бумаги | 292112 | 27132 | |
2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 217321 | 286350 | |
2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 0 | 71 | |
2.2 | По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) | 217063 | 283290 | |
2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 258 | 2989 | |
3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 218808 | 32692 | |
4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -269066 | -196709 | |
4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -22698 | -4679 | |
5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -50258 | -164017 | |
6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 57483 | -24702 | |
7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 12 | -52397 | |
8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | |
9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 23069 | -110830 | |
10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -61 | 164996 | |
11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 139 | 138 | |
12 | Комиссионные доходы | 258900 | 230049 | |
13 | Комиссионные расходы | 20761 | 15800 | |
14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 8630 | 119 | |
15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 4205 | |
16 | Изменение резерва по прочим потерям | -120381 | -1190 | |
17 | Прочие операционные доходы | 7954 | 1130 | |
18 | Чистые доходы (расходы) | 164726 | 41841 | |
19 | Операционные расходы | 285925 | 346252 | |
20 | Прибыль (убыток) до налогообложения | -121199 | -304411 | |
21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 14991 | 6335 | |
22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | -136190 | -310746 | |
23 | Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: | 0 | 0 | |
23.1 | Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов | 0 | 0 | |
23.2 | Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | 0 | 0 | |
24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | -136190 | -310746 |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
Заявление для пакета услуг МИГ24
Заявление о присоединении к Правилам открытия, ведения и закрытия счетов физических лиц в «Банк24.ру» (ОАО),
Регламенту проведения арбитражных операций и конверсионных сделок на валютном рынке (FOREX).
Настоящим я, ______________________________________________________________________дата рождения «____» __________________ 19___г,паспорт_____________________,выдан______________________________________________________________________________________________ зарегистрирован(а)_______________________________________________________________, ИНН (при наличии) _____________________________, место работы________________________________________________________________________________ (далее - Заявитель), полностью и безусловно присоединяюсь Правилам открытия, ведения и закрытия счетов физических лиц в «Банк24.ру» (ОАО) (далее Правила), Регламенту проведения арбитражных операций и конверсионных сделок на валютном рынке (FOREX) (далее Регламент) и обязуюсь выполнять условия данных Правил и Регламента.
ю Прошу открыть мне банковские счета «до востребования» в рамках Тарифного плана: Миг24 в рублях РФ, в долларах США, в евро;
Прошу выпустить банковскую карту, в соответствии с выбранным Тарифным планом, и открыть специальный карточный счет (далее - СКС).
ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА VISA (VISA Instant Issue) | В ВАЛЮТЕ* РУБЛИ РФ ДОЛЛАРЫ США |
Прошу подключить меня:
К УСЛУГЕ «МОБИЛЬНОЕ ИНФОРМИРОВАНИЕ» (типы сообщений зачисление средств на счет, списание средств со счета, аннулирование платежа, транзакции по банковской карте) К СИСТЕМЕ SMS-БАНКИНГ по указанным ниже каналам связи: | ||||
_ Сотовый телефон (SMS) | _ E-MAIL | |||
К СИСТЕМЕ ИНТЕРНЕТ-БАНК: | с использованием Электронно-Цифровой Подписи (ЭЦП) | с использованием карты одноразовых ключей |
Прошу установить следующие лимиты на проведение операций в системе Интернет-банк (при использовании карты одноразовых ключей):
Лимит на одну операцию - 50 000 (Пятьдесят тысяч рублей 00 копеек);
Совокупный лимит операций в неделю - 500 000 (Пятьсот тысяч рублей 00 копеек);
Секретный вопрос и секретный ответ устанавливаются один раз. Если у Клиента уже была оформлена карта, это поле не заполняется. Пример секретного вопроса: Девичья фамилия матери?
Секретный вопрос | Секретный ответ |
Секретный вопрос и секретный ответ установлены мною самостоятельно.
Я понимаю и соглашаюсь с тем, что договор банковского счета будет считаться заключенным с даты получения Банком настоящего Заявления, что составными и неотъемлемыми частями договора банковского счета будут являться Правила, Регламент, а также Тарифы Банка, которые размещены Банком в месте, в котором было оформлено настоящее Заявление, в сети Интернет на сайте Банка www.bank24.ru, в офисах Банка, с которыми я ознакомлен, полностью согласен, содержание которых понимаю, положения которых обязуюсь неукоснительно соблюдать.
Присоединяясь к Правилам и Регламенту, я понимаю и соглашаюсь с тем, что:
1. для осуществления операций по СКС, сумма которых превышает остаток денежных средств на СКС, Банк установит мне лимит и в случаях, установленных Правилами, будет осуществлять в соответствии со статьей 850 Гражданского Кодекса Российской Федерации кредитование СКС (овердрафт);
2. размер лимита овердрафта будет установлен Банком самостоятельно на основании сведений, сообщенных мной Банку, при этом, размер лимита, установленного Банком в дату отражения на СКС первой расходной операции, будет составлять 1000 (Одна тысяча) рублей;
3. информация о размере определенного Банком лимита будет доведена до меня в порядке, определенном Правилами.
Я даю свое согласие на:
1. рассылку сообщений в рамках услуги «Служебное информирование», а также рассылку сообщений рекламного характера, сообщений о новых услугах банка и прочей информации по указанным мной каналам связи: да нет
2. представление в бюро кредитных историй информации, состав которой определен ст.4 Федерального Закона "О кредитных историях" №218-ФЗ от 30.12.2004 г.: да нет
3. получение «Банк24.ру» (ОАО) кредитного отчета по моей кредитной истории от бюро кредитных историй для установления лимита овердрафта: да нет
С момента проставления Банком отметки о приеме Заявления договорные отношения между Банком и Клиентом считаются установленными в соответствии со ст.428 ГК РФ. Настоящее Заявление оформляется в двух экземплярах, по одному для Заявителя и «Банк24.ру» (ОАО). С Правилами открытия, ведения и закрытия счетов физических лиц в «Банк24.ру» (ОАО), Регламентом проведения арбитражных операций и конверсионных сделок на валютном рынке (FOREX) и с Тарифами ознакомлен(а) и получил их на руки. Я подтверждаю, что указанные мною сведения являются верными и точными на нижеуказанную дату. Я не возражаю против проверки достоверности и полноты предоставленных мною сведений.
Подписывая данное Заявление, подтверждаю:
1. Что осознаю и принимаю риск, связанный с возможностью доступа третьих лиц к вышеуказанной информации, в связи с общедоступностью предоставляемых мною каналов связи и риском нарушения третьими лицами целостности переданной Банком информации;
2. Что мною прочитаны и мне понятны условия Уведомления о рисках на рынке FOREX, изложенного в Приложении №2 к Регламенту проведения арбитражных операций и конверсионных сделок на валютном рынке (FOREX).
3. Что согласен(а) с отказом Банка предоставлять мне вышеуказанную информацию в случае блокировки каналов связи, а также в случае неуплаты мною стоимости услуги согласно Тарифам Банка.
4. Что уведомлен(а) о том, что операции, выполненные через каналы удаленного доступа (дистанционные операции), являются по своему характеру высокорискованными.
5. Что уведомлен(а) о том, что подача Дистанционного распоряжения, в т.ч. через открытые каналы, равнозначна получению «Банк24.ру» (ОАО) поручения на бумажном носителе, оформленного в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ;
6. Что осознаю, что «Банк24.ру» (ОАО) не несет ответственности за ущерб, возникший вследствие несанкционированного использования третьими лицами средств идентификации.
7. Что самостоятельно принимаю решение об использовании систем Интернет-банк, SMS-банкинг оценив все возможные риски.
8. Что мне известна вся информация о полной стоимости кредита (овердрафта), которая указана ниже и рассчитана в соответствии с требованиями Банка России. Я понимаю, что ниже указана информация рассчитанная исходя из максимально возможного лимита овердрафта и срока кредитования, на дату оформления настоящего заявления.
9. Полная стоимость кредита при условии погашения либо не погашения до 20-го числа текущего месяца задолженности в полном объеме по состоянию на 1-й календарный день месяца следующего за месяцем пользования овердрафтом, составит 0,24 % либо 55,98% соответственно*.
*В расчет полной стоимости кредита включены следующие платежи:
по погашению основного долга по ссуде (потоками, исходя из условий погашения до 20-го числа текущего месяца задолженности в полном объеме по состоянию на 1-й календарный день месяца следующего за месяцем пользования овердрафтом, либо равномерными потоками); по уплате процентов по ссуде; стоимость обслуживания по «Тарифному плану МИГ24»;
Не включены: штрафная неустойка в виде пени; комиссии, предусмотренные Тарифным планом за обслуживание банковских карт.
10. Что расчет полной стоимости кредита и график платежей по кредиту получен мной на руки.
11. Что понимаю и соглашаюсь с тем, что в случае выставления Банком требования о досрочном погашении задолженности я обязан(а) погасить задолженность в срок указанный в требовании.
12. Что даю согласие в том, что все споры, возникающие между мной и Банком, в связи с Заявлением, в том числе, споры по заключенному на основании настоящего Заявления, Правил и Регламента договору банковского счета, споры, возникающие из поручений, сделанных мной в настоящем Заявлении, или в связи с такими поручениями, споры, возникающие из согласий, данных мной в настоящем Заявлении или в связи с такими согласиями, споры по взысканию суммы овердрафта разрешаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. В спорах, истцом по которым является Банк, при заключении настоящего договора стороны пришли к соглашению - подсудность в суде по месту нахождения головного офиса Банка.
13. Что понимаю и соглашаюсь с тем, что в случае неисполнения мной обязательств, вытекающих из договора банковского счета, заключенного на основании настоящего Заявления, Правил, Регламента и при обращении Банка в судебные органы, может быть использована процедура взыскания задолженности в порядке вынесения судебного приказа. В спорах, истцом по которым является Заемщик, подсудность определяется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
14. Что даю свое согласие на обработку (как с использованием средств автоматизации, так и без использования таких средств) и передачу третьим лицам моих персональных данных и иных сведений в соответствии с Правилами. Такое согласие дано как Банку, так и третьим лицам, получившим такие персональные данные от Банка на основе настоящего согласия:
да нет.
15. Подтверждаю, что даю согласие на осуществление сбора и хранения моих персональных данных в виде фотоснимков или видеозаписи в момент совершения мною операций по моему счету(ам) в целях осуществления безопасности проведения операций и исключения возможности совершения неправомерных действий третьих лиц в отношении моего счета(ов). Срок хранения указанных персональных данных 5 лет после окончания договора.
На период с момента присоединения к Правилам и Регламенту и до момента прекращения Сторонами правоотношений выражаю свое согласие на передачу Банком сведений обо мне третьим лицам, согласно ст. 9 ФЗ № 152-ФЗ от 27.07.2006 г. "О персональных данных", для осуществления третьими лицами следующих действий:
· для обработки (сбора, систематизации, накопления, хранения, уточнения (обновления, изменения), использования, распространения (в том числе передачи), обезличивания, уничтожения) в целях исполнения Договора, в том числе для осуществления третьими лицами абонентского и сервисного обслуживания;
· для осуществления в соответствии с законодательством формирования, обработки, хранения и выдачи информации об исполнении должниками принятых на себя обязательств;
· для осуществления от имени Банка или от имени третьих лиц, которым передано право требования по такой задолженности, взыскания с меня задолженности за банковские услуги*.
* В случаях, предусмотренных законодательством, Клиент вправе отозвать свое согласие на передачу третьим лицам своих персональных данных только после фактической оплаты оказанных услуг, направив Банку уведомление в письменной форме. Банк имеет право предоставить информацию о Клиенте соответствующим учреждениям или организациям в соответствии с действующим законодательством РФ.
15. Что обязуюсь в целях заключения и исполнения обязательств, вытекающих из Правил, предъявлять Банку документ, удостоверяющий мою личность для служебного пользования
Подтверждаю что мной получены:
карта VISA Instant Issue с № _______________________________________
карты доступа к системе "Интернет-банк для физических лиц", а именно: Карта одноразовых ключей с № ___________________ Карта с логином и паролем с № ___________________
Своей подписью под Заявлением я также подтверждаю получение мной на руки одной копии Заявления.
«___» ___________ 20 ___ г. ________________________/_____________________________________________/ Подпись Ф.И.О.
ОТМЕТКА БАНКА О ПРИЕМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ:
КЛИЕНТУ ПРИСВОЕН ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЙ НОМЕР | дата приема, штамп, Ф.И.О. и подпись сотрудника банка | |||
карта VISA Instant Issue | ||||
Карта одноразовых ключей с № | ||||
Карта с логином и паролем с № | ||||
ТИП СЧЕТА | ВАЛЮТА | Номера открытых счетов | ||
СКС | RUB | |||
USD | ||||
EUR | ||||
ГИС | RUB | |||
USD |
Страницы: 1, 2
