Вибір форм кредиту комерційного банку для фінансування капітальних та поточних потреб підприємства
Міністерство освіти і науки України
НАЦІОНАЛЬНИЙ ГІРНИЧИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ФІНАНСОВОЕКОНОМІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ
Кафедра економічного аналізу і фінансів
КУРСОВА РОБОТАз дисципліни “Банківські операції”
“Вибір форм кредиту комерційного банку для фінансування капітальних та поточних потреб підприємства”
Дніпропетровськ 2007
ЗМІСТ
ВСТУПРОЗДІЛ 1. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧІ (ВАРІАНТ №4)
1.1 Вхідні дані для підприємства варіант №4
1.2 Методологічні вхідні дані завдання
РОЗДІЛ 2. РОЗРАХУНКИ ВАРІАНТІВ КРЕДИТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВА
2.1 Етап 1. Складання графіку обслуговування боргу
2.2 Етап 2. Алгоритм та розрахунок ліміту овердрафту
РОЗДІЛ 3. ПЛАНУВАННЯ РІЧНОГО ГРАФІКУ ПЛАТЕЖІВ ПІДПРИЄМСТВА
3.1 Етап 3. Складання графіку платежів
3.2 Аналіз результатів
ВИСНОВКИСПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ ВСТУПМетою курсової роботи є закріплення, поглиблення та узагальнення знань, одержаних студентами за час вивчення дисципліни, їх застосування для розрахунку платежів по різним видам кредитів, складання звіту про рух коштів на поточних рахунках, визначення необхідних сум овердрафту для фінансування поточних потреб підприємства.
В курсовій роботі були вирішені наступні задачі:
1) на базі вихідних даних застосовані теоретичні та практичні знання, отримані під час вивчення дисципліни;
2) пояснені методичні підходи до віднесення окремих показників, що розраховуються;
3) визначені найбільш сприятливі умови кредитування для підприємства та обґрунтувати їх ефективність;
4) складені звіти про обороти підприємства за поточним рахунком з урахуванням отриманих кредитів, порядку проведення розрахунків в іноземній та національній валюті;
5) пояснені прийняті рішення щодо відстрочки платежу, чи інших операцій по поточному та кредитним рахункам підприємства;
6) пояснені причини та наслідки виникнення від'ємних залишків по поточному рахунку підприємства (поточні овердрафтні кредити).
Розділи курсової роботи відповідають трьом основним етапам її виконання, а саме:
1) Етап 1. Складання графіку обслуговування боргу.
2) Етап 2. Розрахунок ліміту овердрафту.
3) Етап 3. Складання графіку платежів
Курсова робота виконана згідно методичних вказівок на базі комплексу вихідних даних для умовного підприємства варіант №4.
При виконанні курсової роботи застосований комплекс побудованих програмно-пов'язаних “електронних” таблиць Excel2000.
РОЗДІЛ 1. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧІ (ВАРІАНТ №4)
1.1 Вхідні дані для підприємства варіант №4
Таблиця 1.1 Вхідні дані для розрахунку графіку обслуговування боргу (Варіант №4)
Вартість обладнання, яке підприємство планує придбати за кредитні кошти, грн. | 124 872 | |
Базова процентна ставка | 24,0% | |
Ставка LIBOR | 4,5% | |
Плата за оформлення об'єкту застави | 0,1% | |
Плата за відкриття кредитного рахунку | 4,0% | |
Плата за перевірку документів | 0,5% | |
РКО | 1,0% | |
Активи, що передаються у заставу, грн.. | 156 091 | |
Витрати на оформлення страхової гарантії кредиту | 5,0% | |
Вексель 1, грн. | 49 949 | |
Строк погашення векселя №1 (надходження коштів) | 15.08.2007 | |
Вексель 2, грн. | 12 487 | |
Строк погашення векселя №2 (надходження коштів) | 30.10.2007 | |
Вексель 3, грн. | 24 974 | |
Строк погашення векселя №3 (надходження коштів) | 15.12.2007 | |
Курс грн. /дол.. | 5,05 | |
Плата за покупку валюти на міжбанківській біржі | 1,0% | |
Збір в Пенсійний Фонд за покупку валюти на біржі | 1,0% | |
Плата за вільний продаж валюти на міжбанківській біржі | 0,5% | |
Плата за обов'язковий продаж валюти на міжбанківській біржі | 0% | |
Ставка оподаткування прибутку | 25,0% | |
Норматив обов'язкового обсягу продажу валюти по експортних контрактах ЗЕД | 50,0% | |
Строк продажу валюти з момента надходження на валютний розр.рахунок (в задачі), днів | 1 |
Таблиця 1.2 Вхідні дані для розрахунку графіку платежів (Варіант №4)
Вид грошових виплат / надходжень | Регулярність | Сума | |
Виручка по контракту № 1/23456, грн. | 10 січня | 26 015 | |
Виручка по контракту № 1/23457, грн. | 5 лютого | 30 178 | |
Виручка по контракту № 1/23458в, дол. | 20 березня | 10 198 | |
Виручка по контракту № 1/23459, грн. | 13 квітня | 19 667 | |
Виручка по контракту № 1/23460, грн. | 7 травня | 24 870 | |
Виручка по контракту № 1/23461, грн. | 17 червня | 12 956 | |
Виручка по контракту № 1/23462в, дол. | 12 липня | 14 090 | |
Виручка по контракту № 1/23463в, дол. | 27 серпня | 3 642 | |
Виручка по контракту № 1/23464, грн. | 14 вересня | 14 464 | |
Виручка по контракту № 1/23465, грн. | 18 жовтня | 25 287 | |
Виручка по контракту № 1/23466, грн. | 21 листопада | 22 872 | |
Виручка по контракту № 1/23467, грн. | 27 грудня | 35 901 | |
Виплата заробітної плати, грн. | До 30 числа кожного місяця | 4 683 | |
Оплата комунальних послуг, грн. | До 10 числа кожного місяця | 624 | |
Оплата електроенергії, грн. | До 15 числа кожного місяця | 1 301 | |
Оплата водопостачання, грн. | До 20 числа кожного місяця | 572 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/312, грн. | 15 січня | 4 683 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/313, грн. | 23 лютого | 8 325 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/314, грн. | 2 березня | 13 528 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/315, грн. | 5 квітня | 10 271 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/316, грн. | 13 травня | 17 659 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/317, грн. | 7 червня | 11 291 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/318, грн. | 1 липня | 12 029 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/319, грн.. | 21 серпня | 10 781 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/320в, дол.. | 18 вересня | 4 433 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/321, грн. | 13 жовтня | 12 238 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/322, грн. | 24 листопада | 10 614 | |
Оплата матеріалів по контракту № 2/323, грн. | 16 грудня | 10 968 | |
Оплата податку на землю, грн. | До 25 числа кожного місяця наступного за звітним | 754 | |
Оплата податку на прибуток за IV квартал 2006 року, грн. | До 20 лютого місяця наступного за звітним кварталом | 7 076 | |
Вид грошових виплат / надходжень | Регулярність | Сума | |
Оплата податку на прибуток за IІІІ квартали 2007 року, грн. | До 20 числа місяця наступного за звітним кварталом | Згідно розрахунку | |
Оплата податку на фонд оплати праці, грн. | При виплаті заробітної плати | 36,5% від ФОП | |
Оплата інших обов'язкових податків та зборів, грн. | До 25 числа місяця наступного за звітним | 151 | |
Погашення дебіторської заборгованості, грн. | 12 січня | 4 745 | |
Погашення дебіторської заборгованості, грн. | 16 лютого | 5 909 | |
Погашення дебіторської заборгованості, грн. | 6 березня | 3 592 | |
Погашення дебіторської заборгованості, дол. | 19 квітня | 6 597 | |
Погашення дебіторської заборгованості, грн. | 23 травня | 8 221 | |
Погашення дебіторської заборгованості, грн. | 4 червня | 9 730 | |
Погашення дебіторської заборгованості, грн. | 12 липня | 4 776 | |
Погашення дебіторської заборгованості, дол. | 1 серпня | 2 393 | |
Погашення дебіторської заборгованості, грн. | 22 вересня | 2 914 | |
Погашення дебіторської заборгованості, грн. | 16 жовтня | 2 556 | |
Погашення дебіторської заборгованості, грн. | 22 листопада | 2 279 | |
Погашення дебіторської заборгованості, грн. | 19 грудня | 3 388 | |
Залишок на гривневому рахунку на 01.01.2007 | 1 516 | ||
Залишок на валютному рахунку на 01.01.2007 | 255 |
Таблиця 1.3 Вхідні дані для розрахунку ліміту овердрафту (Варіант № 4)
Показник | Листопад 2007 р. | Грудень 2007 р. | |
Виручка від реалізації, грн. | 37 233 | 40 286 | |
Дебіторська заборгованість (неторгова), грн. | 2 979 | 3 210 | |
Відстрочка платежу | 6,0% | 5,0% | |
Неплатежі по неторговій заборгованості | 0,6% | 0,7% | |
Неплатежі по торговій заборгованості | 0,8% | ||
Кредитний рейтинг | 0,90 | ||
Коефіцієнт стабільності грошових потоків | 0,85 | ||
Коефіцієнт перспективності галузі | 0,93 |
Завдання
1. Скласти графіки обслуговування боргу по всіх перелічених формах кредиту (овердрафт, стандартний короткостроковий кредит, кредитна лінія, авальний кредит, кредит по лінії ЄБРР) та обрати найбільш вигідний варіант фінансування капітальних потреб підприємства.
2. Визначити максимально можливу суму овердрафту з урахуванням всіх платежів в тому числі по обслуговуванню кредиту.
3. Скласти графік платежів по поточному рахунку підприємства.
4. На основі розрахованих показників проаналізувати отримані результати та зробити ґрунтовані висновки щодо динаміки показників та стану платежів на підприємстві.
1.2 Методологічні вхідні дані завдання
Вартість обладнання, яке підприємство планує придбати за кредитні кошти становить М= 124 872 грн.
Згідно з календарним планом надходжень та витрат, підприємство може сплачувати відсотки та погашати основну суму боргу (крім овердрафту) до 20 числа місяця наступного за звітним.
Всі розрахунки підприємства за торговими контрактами здійснюються за допомогою платіжного доручення.
Динаміка процентних ставок по кредитах наведена у таблиці 1.4.
Таблиця 1.4 Динаміка зміни процентної ставки на кінець кожного місяця, +/ %
Вид кредиту | Січень | Лютий | Березень | Квітень | Травень | Червень | |
Короткостроковий кредит | 2,50 | 1,50 | 2,20 | 4,50 | |||
Кредитна лінія | 3,50 | ||||||
Ставка LIBOR | 0,25 | 0,37 | 1,68 | 0,14 | 0,16 | 0,28 | |
Вид кредиту | Липень | Серпень | Вересень | Жовтень | Листопад | Грудень | |
Короткостроковий кредит | 1,50 | 2,50 | 3,80 | ||||
Кредитна лінія | 5,70 | 4,20 | |||||
Ставка LIBOR | 0,23 | 0,5 | 0,65 | 0,24 | 0,87 | 0,48 |
