2. Налоговый Кодекс РФ (Часть первая) от 31.07.1998 г. № 147--ФЗ.
3. Налоговый Кодекс РФ (Часть вторая) от 05.08.2000 г. № 118-ФЗ.
4. Федеральный Закон «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 № 48-ФЗ.
5. Федеральный Закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 № 39-ФЗ.
6. Федеральный Закон "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" от 5.03.1999 № 46-ФЗ.
7. Постановление Правительства РФ «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развития вексельного обращения» от 26.09.94 № 1094.
Учебная литература
1.Деньги, кредит, банки. Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. - М., Финансы и статистика, 2009.- 464 с.
2.Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебно-методическое пособие. - М., Издательство МФЮА, 2007.С.102.
3.Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд). Управленческая методическая разработка. - "БДЦ-пресс", 2006 г.
4. Грабовой П.Т. Риски в современном бизнесе. - М.: «Аланс», 2010г.
5.Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. - М.: «Мысль», 2009г.
6. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы управления, пути снижения. - М.: «Дело и Сервис», 2008г.
7. Кочетков В.Н., Шипова Н.А. Экономический риск и методы его измерения. М.: «Инфра - М», 2006 г.
8.Бочаров В.В. Финансовый менеждмент. - М: Издательство «Питер», 2007-224с.
9. Кабушкин С.Н. Упраление банковским кредитным риском.: Учебное пособие (3-е изд.)Издание «Новое знание», 2006г - 336с.
10. Грюнинг В.Х., Брайлович С.Б. Анализ банковских рисков, система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: «Весь Мир»,2007г - 304с.
11. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. - М.: «Эльга, Ника-центр», 2006г - 216с.
12. Морсман Э. Управление кредитным портфелем. - М.: Альпина Бизнес Букс», 2006г. - 208с.
13. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. - М.: «Инфра - М», 2008г - 208с.
14. Основы банковской деятельности (банковское дело)/Под ред. Тагарбекова К.Р. - М.: Инфра - М», 2005г. - 720с.
15. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управления, портфель инвестиций: Монография. - М.: «Дашков и К», 2005г. - 544с.
16. Банковские риски. Учебное пособие. Под ред. О.И. Лаврушин. - М.: «КНОРУС», 2007г. - 232с.
Приложение А
Классификация банковских рисков Таблица 1
Критерии классификации | Виды банковских рисков | |
Уровень риска | Риски на макроуровне отношений Риски на микроуровне отношений | |
Характер банковского продукта, услуг и операций | Риск по забалансовым операциям Кредитный риск Расчетный риск Валютный риск Операционный риск и др. | |
Степень обеспечения устойчивого развития банка | Риск несбалансированной ликвидности Процентный риск Риск потери доходности Риск потери конкурентоспособности Риск капитальной базы Риск-менеджмент | |
Факторы, образующие риск | Внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические, прочие) Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг) | |
Сфера и масштаб действия риска | Риск, исходящий от страны Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка Риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности Риск, исходящий от банковских операций, в том числе: — от группы операций определенного вида (совокупный риск); — от отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный риск) | |
Время возникновения | Ретроспективные риски Текущие риски Перспективные риски | |
Степень зависимости риска от банка | Риск, зависимый от деятельности банка Риск, не зависимый от деятельности банка | |
Вид банка | Риск специализированного банка Риск отраслевого банка | |
Величина риска | Низкие риски Умеренные риски Полные риски | |
Состав клиентской базы | Риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов | |
Характер учета операций | Риск по балансовым операциям Риск по внебалансовым операциям |
Вид риска | Зона риска | |
Кредитный риск | Снижение кредитоспособности заемщика Ухудшение качества кредитного портфеля Возникновение просроченного основного долга и процентных платежей Появление проблемных ссуд Возникновение факторов делового риска Ненадежность источников погашения долга | |
Риск несбалансированной ликвидности | Использование краткосрочных ресурсов для покрытия более долгосрочных активов Покрытие летучими (высоковостребованными) ресурсами низколиквидных активов | |
Процентный риск | Несоответствие размера и срока активов и пассивов банка, чувствительных к изменению процентных ставок в данном периоде Прогнозируемое несоответствие в изменении процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, приводящее к падению процентной маржи Падение процентной маржи по отдельным видам активных операций банка Превышение процентных ставок по привлеченным ресурсам над ставками, связанными с размещением этих ресурсов | |
Риск потери доходности | Рост реальной стоимости ресурсов Использование стабильной или относительно долгосрочной части ресурсов для покрытия высоколиквидных активов, приводящее к сокращению или появлению отрицательной процентной маржи Доля неработающих активов Нерентабельные продукты Нерентабельные ЦФО Нестабильные источники формирования прибыли | |
Операционный риск | Новые операции банка, выполняемые персоналом, имеющим недостаточную квалификацию в этой области Недостаточная отработанность программного обеспечения отдельных направлений деятельности банка Направления деятельности банка, имеющие недостаточное законодательное обеспечение или не полностью соответствующие требованиям Банка России Сфера деятельности банка, устойчиво не обеспеченная квалифицированными кадрами или не имеющая внутренних регламентов Ограниченность или низкое качество внутреннего контроля на отдельных сегментах деятельности банка Операции с неквалифицированными контрагентами |
Система управления индивидуальным кредитным риском Таблица 3
Элемент системы управления | Содержание элемента | ||
Риск продукта | Риск заемщика | ||
Идентификации риска | Выявление факторов делового риска Возникновение просроченных платежей Изменения в состоянии обеспечения Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия Неполное освоение лимита или кредитной линии Падение процентной маржи по продукту Неблагоприятное изменение курса валют и т.д. | Отрицательная информация о заемщике и его деятельности Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении Смена менеджера Банкротство дочерних фирм заемщика Изменение престижности профессии заемщика -- физического лица Ухудшение финансового положения работодателя Изменение надежности банка-заемщика Отказ в предоставлении кредита другими кредиторами и т.д. | |
Оценка степени риска | Оценка делового риска Оценка источника погашения долга Оценка порядка погашения основного долга и процентов Оценка открытой валютной позиции Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д. | Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица: на основе системы финансовых коэффициентов путем анализа денежного потока на основе менеджмента на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путем посещения клиента Оценка кредитоспособности физического лица: на основе анкетирования на основе системы скорринга путем изучения кредитной истории на основе показателей платежеспособности и т.д. | |
Мониторинг риска | Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренним контролем, рабочим местом) Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта: процентной маржи по группам продуктов и услуг экономических нормативов кредитного риска соотношения кредитов и депозитов степени диверсификации кредитных продуктов по видам ссуд и кредитным инструментам соблюдение лимитов кредитования и лимитов на одно родные кредитные операции; работа с проблемными ссудами Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента | Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика: показателей кредитоспособности заемщика лимитов на кредиты, предоставляемые одной группе заемщиков степени диверсификации заемщиков по характеру деятельности, форме собственности, отраслевой и региональной принадлежности Разработка стандартных требований банка к заемщикам Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством |
Система управления индивидуальным кредитным риском Таблица 4
Элемент системы управления | Содержание элемента | ||
Риск продукта | Риск заемщика | ||
Идентификации риска | Выявление факторов делового риска Возникновение просроченных платежей Изменения в состоянии обеспечения Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия Неполное освоение лимита или кредитной линии Падение процентной маржи по продукту Неблагоприятное изменение курса валют и т.д. | Отрицательная информация о заемщике и его деятельности Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении Смена менеджера Банкротство дочерних фирм заемщика Изменение престижности профессии заемщика -- физического лица Ухудшение финансового положения работодателя Изменение надежности банка-заемщика Отказ в предоставлении кредита другими кредиторами и т.д. | |
Оценка степени риска | Оценка делового риска Оценка источника погашения долга Оценка порядка погашения основного долга и процентов Оценка открытой валютной позиции Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д. | Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица: на основе системы финансовых коэффициентов путем анализа денежного потока на основе менеджмента на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путем посещения клиента Оценка кредитоспособности физического лица: на основе анкетирования на основе системы скорринга путем изучения кредитной истории на основе показателей платежеспособности и т.д. | |
Мониторинг риска | Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренним контролем, рабочим местом) Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта: процентной маржи по группам продуктов и услуг экономических нормативов кредитного риска соотношения кредитов и депозитов степени диверсификации кредитных продуктов по видам ссуд и кредитным инструментам соблюдение лимитов кредитования и лимитов на одно родные кредитные операции; работа с проблемными ссудами Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента | Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика: показателей кредитоспособности заемщика лимитов на кредиты, предоставляемые одной группе заемщиков степени диверсификации заемщиков по характеру деятельности, форме собственности, отраслевой и региональной принадлежности Разработка стандартных требований банка к заемщикам Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством |
Оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц Таблица 5
Элемент методики | Содержание элементов | |
Объект оценки | Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам | |
Субъект оценки | Кредитный департамент, кредитный комитет, служба внутреннего контроля и аудита банки и аналитическое подразделение, | |
Элемент методики | Содержание элементов | |
определяющие направления развития банка, разрабатывающие новые банковские услуги | ||
Периодичность оценки | Отражается в кредитной политике банка и (или) других внутрибанковских инструкциях | |
Критерии оценки | Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности | |
Показатели оценки качества ссуд, предоставленных юридическим лицам | Основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга) Дополнительное (качество залога, перспективы развития заемщика) | |
Классификация ссуд по группам качества | Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой па уровень дополнительных | |
Определение качества ссудного сегмента посредством системы финансовых коэффициентов | Степень кредитного риска оценивается посредством коэффициентов К1--К8, методика расчета которых приведена ниже | |
Сводная оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц | Качество ссудного сегмента кредитного портфеля определяется на основе класса (группы качества) показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев, с учетом значимости этих показателей (в %) |
Управление кредитным риском сегмента размещенных депозитов и МБК Таблица 6
Этап управления | Содержание | |
Идентификация | Ухудшение финансового положения банка-контрагента | |
риска | Повышение делового риска банка контрагента | |
Снижение степени диверсификации сегмента | ||
Снижение конкурентной позиции банка | ||
Рост доли проблемных МБК | ||
Ухудшение состояния рынка МБК (рост процентов, повышение | ||
конкуренции) | ||
Плохое состояние корреспондентского счета банка | ||
Оценка риска | Оценка качества размещенных депозитов и МБК по методике | |
банка | ||
Оценка делового риска по договорам МБК | ||
Оценка качества обеспечения МБК | ||
Изменение доли просроченных МБК и пролонгированных | ||
договоров | ||
Динамика доли неработающих МБК | ||
Совокупная оценка качества сегмента | ||
Мониторинг | Отслеживание цен на рынке МБК | |
риска | Контроль за соблюдением лимитов по МБК и их переутверждение | |
Контроль за финансовым положением банка-контрагента | ||
Отслеживание проблемных МБК | ||
Внесение изменений в принципы и организацию работы | ||
на рынке МБК | ||
Разработка требований к содержанию мотивированных | ||
заключений | ||
Разработка и изменение порядка принятия решения | ||
по выдаче МБК | ||
Разработка порядка списания МБК в соответствии | ||
с Положением 254-П | ||
Разработка требований к документации, оформляющей | ||
выдачу и погашение МБК |
Перечень методик анализа финансового положения Таблица 7
Наименование | Год создания | Количество оцениваемых компонентов | |
FIMS | 1975-1993 | 29-13 | |
UBSS | 1986 | 6 | |
CAEL | 1985 | 4 | |
CAMEL | 1979 | 5 | |
CAMELS | 1996 | 6 |
Финансовое положение | Обслуживание долга | |||
хорошее | среднее | плохое | ||
Хорошее | Первая группа качества | Вторая группа качества | Третья группа качества | |
Среднее | Вторая группа качества | Третья группа качества | Четвертая группа качества | |
Плохое | Третья группа качества | Четвертая группа качества | Пятая группа качества |
Группа качества | Негативный имидж банка заемщика | |
Первая | Третья группа качества | |
Вторая | Четвертая группа качества | |
Третья | Пятая группа качества | |
Четвертая | Пятая группа качества | |
Пятая | Пятая группа качества |
Данные об объемах предоставленных кредитов коммерческими банками России Таблица 11
Дата | Кредиты, предоставленные | ||||||
физическим лицам | юридическим лицам | банкам | |||||
млн руб. | % | млн руб. | % | млн руб. | % | ||
01.01.2001 | 20 078 | 5,3 | 300 248 | 79,3 | 58 157 | 15,4 | |
01.03.2001 | 22 151 | 5,4 | 320 843 | 78,1 | 67 797 | 16,5 | |
01.06.2001 | 22 554 | 5,3 | 321 192 | 75,6 | 81 083 | 19,1 | |
01.09.2001 | 24 594 | 5,6 | 331 100 | 76,0 | 79 735 | 18,3 | |
01.01.2002 | 27 630 | 4,9 | 445 190 | 79,14 | 89 700 | 15,6 | |
01.03.2002 | 29 263 | 4,9 | 469 155 | 79,1 | 94 922 | 16,0 | |
01.06.2002 | 32 830 | 5,2 | 521 864 | 82,0 | 81 581 | 12,8 | |
01.09.2002 | 40 090 | 5,6 | 583 580 | 81,5 | 92 547 | 12,9 | |
01.01.2003 | 44 749 | 4,9 | 763 346 | 83,6 | 104 714 | 11,47 | |
01.03.2003 | 58 578 | 6,1 | 785 640 | 81,4 | 121 466 | 12,6 | |
01.06.2003 | 76 427 | 6,9 | 852 323 | 77,3 | 173 743 | 15,8 | |
01.09.2003 | 80 707 | 6,6 | 972 247 | 79,8 | 165 104 | 13,6 | |
01.01.2004 | 94 653 | 6,7 | 1 191 452 | 84,1 | 129 929 | 9,18 | |
01.03.2004 | 97 631 | 6,6 | 1 210 214 | 81,8 | 170 824 | 11,6 | |
01.06.2004 | 109 243 | 6,8 | 1 302 524 | 80,6 | 204 800 | 12,7 | |
01.01.2004 | 142 158 | 7,2 | 1 612 686 | 81,98 | 212 359 | 10,79 | |
01.03.2005 | 151 306 | 7,4 | 1 692 897 | 82,5 | 208 961 | 10,2 | |
01.06.2005 | 198 083 | 8,99 | 1 805 776 | 81,9 | 199 805 | 9,07 | |
01.01.2005 | 299 678 | 10,7 | 2 299 943 | 82,2 | 195 874 | 7,01 | |
01.03.2005 | 322 370 | 11,2 | 2 336 665 | 81,28 | 215 840 | 7,51 | |
01.06.2006 | 408 666 | 12,5 | 2 560 566 | 78,2 | 306 003 | 9,3 | |
01.09.2006 | 492 597 | 13,6 | 2 802 881 | 77,2 | 337 001 | 9,3 | |
01.01.2007 | 618 862 | 15,1 | 3 189 317 | 77,6 | 303 440 | 7,4 | |
01.07.2007 | 803 356 | 16,5 | 3 618 201 | 74,2 | 456 026 | 9,3 | |
01.01.2008 | 1 179 250 | 20,2 | 4 187 858 | 71,7 | 471 265 | 8,1 |
Источник: Бюллетень банковской статистики. М.: АЭИ «Прайм ТАСС», 2001-2008.
Показатели объема просроченных кредитов в общем объеме выданных средств, %Таблица 12
Доля просроченной задолженности | 01.01.2008 | 01.01.2007 | 01.01.2006 | 01.01.2005 | 01.07.2004 | |
В объеме кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам,банкам | 1,87 | 1,4 | 1,45 | 1,74 | 5,24 | |
В объеме кредитов, предоставленных юридическим лицам | 1,2 | 1,5 | 1,24 | 1,33 | 4,53 | |
В объеме кредитов, предоставленных физическим лицам | 1,87 | 1,39 | 0,11 | 0,11 | 0,21 | |
В объеме кредитов, предоставленных банкам | 0,03 | 0,76 | 0,1 | 0,3 | 0,5 |
Источник: Бюллетень банковской статистики, 2004--2008 гг.
Структура предоставленных кредитов крупнейших банков России, % Таблица 13
Банк | Сегмент портфеля | Удельный вес в кредитном портфеле на 31 декабря | ||||
2008 г. | 2007 г. | 2006 г. | 2005 г. | |||
Альфа-Банк | Ссуды банкам Ссуды корпоративные Ссуды потребительские | 6,5 92,8 0,6 | 4,3 95,0 0,7 | 5,9 93,9 0,2 | 2,1 96,7 1,2 | |
Газпромбанк | Ссуды банкам Ссуды корпоративные Ссуды потребительские | 9,3 87,9 2,8 | 11,6 85,9 2,5 | 22,7 74,7 2,6 | 16,4 81,8 1,9 | |
УралСиб | Ссуды банкам Ссуды корпоративные Ссуды потребительские | н/д н/д н/д | 7,8 87,6 4,6 | 10,8 85,4 3,8 | 1,6 96,3 2,2 | |
МДМ Банк | Ссуды банкам Ссуды корпоративные Ссуды потребительские | 21,2 76,1 2,6 | 15,7 82,0 2,3 | 0,2 96,8 3,0 | 14,2 64,4 21,4 | |
Русский Стандарт | Ссуды банкам Ссуды корпоративные Ссуды потребительские | 33,7 5,5 60,8 | 26,3 6,6 67,1 | 4,8 32,1 63,1 | 1,9 91,9 6,2 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10