Общая сумма выданных страховщиком ссуд страховате-лям не может превышать 40% общей суммы страховых резер-вов, сформированных но договорам долгосрочного страхова-ния жизни.
В целях реализации принципа диверсификации устанав-ливаются следующие положения:
- при наличии страховых резервов в сумме менее 300 млн руб. обязательными вложениями в не менее чем 2 объекта инве-стиций, либо вся сумма - в государственные ценные бумаги;
- при наличии страховых резервов в сумме, не превыша-ющей 600 млн руб., - не менее чем в 4 объекта инвестиций;
- при наличии страховых резервов в сумме, не превыша-ющей 1000 млн руб., должно быть не менее 6 объектов инве-стиций;
- при наличии страховых резервов в сумме, превышающей 1000 млн руб., должно быть не менее 8 объектов инвестиций.
Объектом инвестиций и соответствии с Пра-вилами является конкретный объект вложения страховых резервов:
- государственные ценные бумаги одного наименования независимо от их количества.
3. Структурные соотношения активов и обязательств страховщика.
Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью и приведены в таблице далее
Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.
Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Активы, перечисленные выше и удовлетворяющие требованиям Правил, но не указанные в струк-турных соотношениях в Таблице, принимаются в покрытие страховых резервов без ограниче-ний на суммарную стоимость.
Общая стоимость активов, принимаемых в по-крытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов. При расчете соотношений по Таблице под стоимостью активов понимается их балан-совая стоимость.
Структурные соотношения активов и резервов
Таблица 1
N | Активы, представленные покрытие страховых резервов | Не более | |
1 | 2 | 3 | |
1 | Стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации (А1) и муниципальных ценных бумаг (А2), то есть А1 + А2 | 30% от суммарной величины страховых резервов | |
2 | Стоимость банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами (A3), и векселей банков (А4), то есть A3 + А4 | 40% от суммарной величины страховых резервов | |
3 | Стоимость акций (А5), облигаций (кроме относящихся к государственным) (А6), то есть А5 + А6 | 30% от суммарной величины страховых резервов | |
4 | Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников | 10% от суммарной величины страховых резервов | |
5 | Депо премий по рискам, принятым в перестрахование | 10% от суммарной величины страховых резервов | |
6 | Суммарная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (А7) и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления (АВ), то есть А7 + А8 | 5% от суммарной величины. страховых резервов | |
7 | Суммарная стоимость долей в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вкладов в складочный капитал товариществ на вере (А9) и стоимость ценных бумаг (за исключением инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления), не включенных в котировальный лист ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг (А10), то есть А9 + А10 | 10% от суммарной величины страховых резервов | |
8 | Суммарная стоимость жилищных сертификатов (кроме государственных) | 5% от суммарной величины страховых резервов | |
9 | Стоимость недвижимого имущества | 20% от величины страховых резервов по видам страхо-вания жизни и 10% от вели-чины страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни | |
10 | Суммарная стоимость слитков золота и серебра | 10% от суммарной величины страховых резервов | |
11 | Суммарная стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации | 15% от суммарной величины страховых резервов | |
12 | Суммарная стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления | 10% от суммарной величины страховых резервов | |
13 | Суммарная стоимость ценных бумаг, прав собственности на долю в уставном капитале, средств на банковских вкладах (депозитах), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, и расчетном счете, а также в общих фондах банковского управления одного банка | 15% от суммарной величины страховых резервов | |
14 | Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и включенных в котировальный лист первого уровня хотя бы одним признанным организатором торговли на рынке ценных бумаг | 10% от суммарной величины страховых резервов | |
15 | Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и не включенных в котировальный лист первого уровня ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг, но включенных в котировальный лист второго уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг | 5% от суммарной величины страховых резервов | |
16 | Максимальная стоимость одного объекта недвижимости | 10% от суммарной величины страховых резервов | |
17 | Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных ,но не урегулированных убытков) | 60% от суммарной величины страховых резервов, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков | |
18 | Максимальная величина доли одного перестраховщика в страховых резервах(кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных ,но не урегулированных убытков) | 15% от суммарной величины страховых резервов за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков | |
1S | Суммарная доля перестраховщиков, не являющихся рези-дентами Российской Федерации, в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных ,но не урегулированных убытков) | 30% от суммарной величины страховых резервов, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков | |
20 | Суммарная стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, не относящихся к расположенным на территории Российской Федерации, за исключением доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах | 20% от суммарной величины страховых резервов |
Страховые компании, совокупные страховые резервы ко-торых не превышают 100 млн руб., не могут инвестировать средства резервов в недвижимость и квартиры. С целью со-блюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыль-ности активов, покрывающих страховые резервы, устанавли-ваются следующие нормативы оценки активов:
* государственные ценные бумаги (HI) - 0,875;
* ценные бумаги, выпущенные органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местно-го самоуправления (Н2) - 0,500;
* банковские вклады (депозиты) (НЗ) - 0,550;
* ценные бумаги (Н4) - 0,600;
* права собственности на долю в уставном капитале (Н5) - 0,125;
* недвижимость (Н6) - 9,588;
* квартиры (Н7) - 0,663;
* валютные ценности (Н8) - 0,525;
* средства резервов, находящиеся на расчетном счете (Н9) - 0,675.
Степень соответствия инвестиционной деятельности на-званным принципам и нормативам (СП) в части размещения страховых резервов определяется по формуле n
СП = 1/Р* bi *Hi.
i=1
где n - количество инвестиционных активов;
Hi -- норматив оценки i-го актива;
Bi - объем средств страховых резервов, инвестированных в i-й актив;
Р - совокупный объем средств страховых резервов.
Пороговые границы и рекомендуемая величина СП при-ведены в таблице 2
Таблица 2
Резервы по видам страхования | Нижняя граница норматива | Рекомен-дуемая величина норматива | |
По страховым резервам, сформирован-ным по договорам срочного страхования жизни | 0,510 | 0,680 | |
По страховым резервам, сформирован-ным по видам страхования иным, чем страхование жизни | 0,490 | 0,640 |
Для страховых организаций установлен минимальный размер уставного капитала. Для получения лицензии на проведение видов страхования иных, чем страхование жизни - 25000 минимальных размеров оплаты труда, для получения лицензии на проведение страхования жизни и иных видов страхования, а также на проведение исключительно страхования жизни - 35000 минимальных размеров оплаты труда и для лицензии по исключительно перестрахования - 50000 минимальных размеров труда.
Заключение
Развитие страхового дела в России -- это не только разви-тие страховых операций для возмещения потерь общества, но это также источник для инвестиций. Поэтому остро встает во-прос о рациональном размещении денежных фондов россий-ских страховых компаний, чтобы они реально работали на эко-номику страны.
Для того чтобы компании имели такую возможность, необ-ходимо развивать различные виды страхования: имуществен-ное, страхование жизни и ответственности.
Особенно это касается обязательного страхования и граж-данской ответственности владельцев автотранспорта, которыми должны заниматься как государственные, так и частные ком-пании. Последнее должно быть обязательным страхованием для удовлетворения потребностей российских автовладельцев по опыту западных стран.
Отечественный рынок страхования должен защищать госу-дарство, учитывая потребности российского рынка и создавая здоровую конкуренцию на нем.
Принятие Гражданского кодекса РФ, Законов «Об организации страхового дела в Российской Федерации», «Об ответственности организации страхового дела» и специальных подзаконных актов с конца 1997 г. создало опре-деленные перспективы для нормального развития деятельности российских страховых компаний.
Четыре десятых процента -- такова доля России в мировом страховом рынке, оборот которого оценивается в 1,5 трлн. долл.
В промышленных западных странах страховая компания обеспечивает до четверти долгосрочных капиталовложений.
Потенциал страхования в России остается невостребован-ным. Совокупный объем собранной страховой премии -- 34 трлн. руб. -- сопоставим с оборотом одной средней западной страховой компании. Страхованием охвачено менее 10% воз-можных рисков, а значительные обороты вообще не связаны с конъюнктурой рынка.
Существует несколько распространенных псевдостраховых схем, позволяющих предприятиям через договоры страхования жизни сотрудников снизить фонд заработной платы и соответ-ственно налогооблагаемому базу. Страховщиков, использующих эти схемы, можно определить даже по официальной статисти-ке: их выдает высокий уровень убыточности портфеля по лич-ному страхованию одновременно с аномально высоким при-ростом сбора премии по страхованию ответственности (у неко-торых фирм -- 2--3 тысячи раз) и имущества предприятия.
По мнению ряда экспертов, в общей страховой премии по имущественному страхованию и страхованию ответственности не менее 3--4 трлн. руб. приходится на «зарплатные» схемы. Эти деньги автоматически исключаются из инвестиционного потенциала российских страховых компаний.
Однако в псевцостраховании участвует и само государство. Речь идет о так называемом обязательном страховании воен-ных, сотрудников милиции, ФСБ и налоговых органов. По су-ществу это способ выплаты компенсаций за ущерб, получен-ный госслужащими, где страховые компании выступают в роли всего лишь расчетных касс.
Темпы развития классических видов страхования в России почти нулевые. Из года в год одной из основных причин застоя страховщики называют отсутствие платежеспособного спроса. В целом по России этот аргумент действительно неоспорим. Од-нако в Москве и ряде других индустриальных центров у насе-ления есть деньги, которые оно потенциально могло бы потра-тить на страхование, но не делает этого, так как предложение сведено к минимуму. В настоящее время в России существует более полусотни видов страхования, тогда как в Западной Ев-ропе их около 500, в США -- 3000. Но и об имеющихся услугах население мало знает, маркетинг практически отсутствует.
Национальной особенностью является и отношение в Рос-сии населения к собственной жизни. В списке ценностей она стоит на последнем месте, в то время как на Западе именно страхование жизни -- самый распространенный вид долгосроч-ного страхования.
Мировое страхование по своей сути глубоко интернацио-нально, а российский рынок привлекателен для западных стра-ховых компаний своим огромным неосвоенным потенциалом.
В 1999 г. на российский рынок могут прийти всего 2-- 3 иностранные компании. Вопрос в том, что это будут за ком-пании.
На Западе существует несколько крупных страховых компа-ний, сбор премий каждой из которых вдвое превышает ны-нешний совокупный оборот российского рынка. Это, напри-мер, «Альянс» в ФРГ, «Акси» во Франции, «Токио марин» в Японии, «Эй-Ай-Джи» в США. При этом особо следует выде-лить «Ллойде», собирающий по 25 млрд. долл. премии в год. Огромные собственные средства позволят западным компаниям (ho только самостоятельно работать с рисками, для страхования (которых российским компаниям приходится объединяться в 1пулы, но и установить откронснно демпинговые страховые та-рифы.
Если не считать многочисленных кадровых перестановок в околостраховых структурах, то единственная мера, уже повли-явшая на рынок -- это решение об увеличении с будущего года минимального размера уставного капитала страховщиков. Око-ло 80% компаний должны будут увеличивать свои уставные ка-питалы вдвое, а 40% -- более чем 20 раз.
На четыре компании, лидирующие в добровольном личном и имущественном страховании в России, приходится 24% и 17% собранной премии соответственно. Это означает, что ры-нок гарантирован от потрясений в случае ухода с него любого из ведущих операторов. Проблемы у любой из крупных компа-ний скажутся только на одном из сегментов, так как в личном и имущественном страховании лидируют разные фирмы. В первом случае вне конкуренции «Роено», «Макс», Промышленно-страховая компания, во втором -- «Ингосстрах».
Список использованной литературы
Р.Ф. Федеральный закон. Об организации страхового дела в Российской Федерации //Ведомости Съезда народных депутатов Р.Ф. и Верховного Совета Р.Ф..-1993.-№2
Правила размещения страховщиками страховых резервов // Финансовая газета.- 1999.-№16
Приказ Министерства Российской Федерации. О внесении изменений в приложение к правилам размещения страховщиками страховых резервов // Страховое дело.-2000.-№6
Жеребко А. Методика оптимизации размещения страховых резервов // страховое дело. - 2000.- №1
Сербиновский Б.Ю., Горькуша Н.В. Страховое дело. Учебник.- Ростов-на-Дону.: Феникс, 2000 - 375с
Жуков Е.Ф. Инвестиционные институты: Учебное пособие для вузов. -М.: банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - 1999 с
Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов. -М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2000. - 431с
Страницы: 1, 2
