Аспекти нарахування процентів в банку
Задача 1.
На основі показників, наведених нижче у тис. грн., побудуйте умовний баланс комерційного банку «Х»: статутний капітал 7500; нерозподілений прибуток 5572; кошти в касі та на коррахунку в НБУ 8808; кошти на коррахунках в інших банках 68607; залишки на поточних рахунках клієнтів банку 40009; переоцінка основних засобів 25; цінні папери на продаж 7886; кредити та заборгованість клієнтів 20377; кошти інших банків, розміщені на коррахунку банку 40457; капіталізовані дивіденди 4200; резерви 839; довгострокові вкладення в дочірні установи 153; основні засоби та нематеріальні активи 1083; боргові цінні папери, емітовані банком 1552; нараховані доходи до отримання 964; нараховані витрати до сплати 408; інші активи 559; інші зобов'язання 7128; вклади та строкові депозити 747.
Ря- док | Актив | Тис. грн.. | |
1 | Кошти та залишки в НБУ | 8808 | |
2 | Кошти в інших банках | 68607 | |
3 | Цінні папери на продаж | 7886 | |
4 | Кредити та заборгованість клієнтів | 20377 | |
5 | Довгострокові вкладення в дочірні установи | 153 | |
6 | Основні засоби не матеріальні активи | 1083 | |
7 | нараховані доходи до отримання | 964 | |
8 | Інші активи | 559 | |
9 | Усього активів | 108 437 | |
Зобов'язання | |||
10 | Кошти банків | 40457 | |
11 | Кошти клієнтів | 40009 | |
12 | Інші депозити | 747 | |
13 | Інші зобов'язання | 7128 | |
14 | Усього зобов'язань | 88 341 | |
Власний капітал | |||
15 | Статутний капітал | 7500 | |
16 | Капіталізовані дивіденди | 4200 | |
17 | Резерви | 839 | |
18 | Нерозподілений прибуток | 5572 | |
19 | Переоцінка основних засобів | 25 | |
20 | Боргові цінні папері цінні папери, емітовані банком | 1552 | |
21 | Нараховані витрати до сплати | 408 | |
20 | Усього власного капіталу | 20096 | |
19 | Усього пасиву | 108 437 |
Відповідь: актив - 108437, пасив - 108437.
Задача 2.
На основі спрощеного балансового звіту банку (в ум. гр. од.) скласти результативні балансові звіти А, Б, В, Г після здійснення кожної операції. При цьому вихідний балансовий звіт передує кожній операції:
а) гроші за розрахунковим чеком на суму 50 ум. гр. од., отримані одним з вкладників банку та покладені ним в інший банк;
б) вкладник зняв зі свого рахунку готівкою 50 ум. гр. од. Банк відновив втрату своєї готівки, отримавши її в розмірі 50 ум. гр. од. в НБУ;
в) розрахунковий чек на суму 60 ум. гр. од., наданий іншим банком, розміщено у даному банку;
г) банк продав державні цінні папери (ОВДП) на суму 100 ум. гр. од.
Вихідні дані:
Статті балансового звіту | Вихідні данні,ум. гр. од. | |
Активи: | ||
Каса банку | 100 | |
Резерви | 200 | |
Кредити | 500 | |
Цінні папери | 200 | |
Баланс | 1 000 | |
Пасиви: | ||
Залишки на поточних рахун-ках та депозити | 900 | |
Власний капітал | 100 | |
Баланс | 1 000 |
На основі спрощеного балансового звіту банку (в ум. гр. од.) скласти результативні балансові звіти А, Б, В, Г після здійснення кожної операції. При цьому вихідний балансовий звіт передує кожній операції:
Статі | А | Б | В | Г | |||||
Актив | Зміни | Результат | Зміни | Результат | Зміни | Результат | Зміни | Результат | |
Каса | - | 100 | -50+50 | 100 | - | 100 | - | 100 | |
Резерв | - 50 | 150 | - 50 | 150 | +60 | 260 | + 100 | 300 | |
Кредити | - | 500 | - | 500 | - | 500 | - | 500 | |
Цінні папери | - | 200 | - | 200 | - | 200 | -100 | 100 | |
Баланс | - 50 | 950 | - 50 | 950 | +60 | 1060 | 0 | 1000 | |
Залишки та депозити | - 50 | 850 | - 50 | 850 | +60 | 960 | - | 900 | |
Власний капітал | - | 100 | - | 100 | - | 100 | - | 100 | |
Баланс | 800 | 950 | - 50 | 95 | +60 | 1060 | - | 1000 |
Задача 3.
Вклад у розмірі А грн. покладено в банк Б поточного року і запитано В поточного року, ставка за депозитами дорівнює Г% річних. Визначити суму нарахованих процентів, використовуючи германський, французький та англійський методи їх нарахування.
Варіант | А | Б | В | Г | |
10. | 5500 | 10.01. | 10.10. | 19 |
Розв'язування: Визначити суму нарахованих процентів, використовуючи германський, французький та англійський методи їх нарахування.
1) Германський
2) Французький
3) Англійський
Відповідь: нарахування процентів використаними методами
германський - 781,66 грн.,
французький - 790,02 грн.
та англійський метод - 782,71 грн.
Задача 4.
Складні проценти на вклади нараховуються щоквартально за річною ставкою А% річних. Визначити суму процентів, нарахованих на вклад Б грн.:
а) за півроку;
б) за два роки.
Варіант | А | Б | |
10. | 19 | 5500 |
Складний процент -- це процент, який нараховується на суму, що складається з суми вкладу (депозиту) та не витребуваних процентів, після закінчення кожного кварталу чи іншого строку, визначеного в договорі банківського вкладу (депозиту).
Розв'язування:
а) за півроку;
d = 2 = 6033,5
6033,5 - 5500 = 533,5
б) за два роки;
d =8 = 7975
7975 - 5500 = 2475
Відповідь: 1) за півроку банк нарахував за складними відсотками - 533,5 грн., в сумі - 6033,5 грн.
2) за два роки банк нарахував за складними процентами - 2475 грн., в сумі - 7975 грн.
Задача 5.
Вклад у сумі А грн. покладено в банк на півроку з щомісячним нарахуванням складних процентів за номінальною ставкою Б% річних. Визначити реальний доход вкладника, якщо рівень інфляції складав В% на місяць.
Варіант | А | Б | В | |
10. | 5500 | 19 | 10 |
При нарахуванні складних відсотків щомісячним нарахуванням одержимо нарощену суму:
St = S0 *(1+ im/m) mt = 5500*(1 + 0,19 / 12)6 = 5500 / 1,093 = 6011,5 грн.
У фінансових розрахунках повинна враховуватися інфляція. З одного боку, сума, покладена, наприклад, на депозит збільшиться, а з іншого боку - втратить свою реальну вартість у результаті інфляції. Для визначення нарощеної суми з урахуванням інфляції використовують алгоритм
S інф = S0 * (1 + im/m) t / (1 + h) t
де S інф -- нарощена сума з урахуванням інфляції; S0 -- базова сума; im -- річна номінальна банківська ставка, що застосовується m разів на рік; h -- очікуваний місячний темп інфляції; t -- число місяців.
S інф = 5500 грн. х (1 + 0,19/12)6 / (1+0,1)6 = 3393,5тис.грн.
Ерозія капіталу складе: 3393,5 грн. - 5500 грн. = - 2106,5 грн.
Найчастіше фінансові операції мають тривалий характер, складаються не з одного разового платежу, а з потоків платежів і нерідко з різними знаками.
Відповідь: реальний доход вкладника за 6 місяців з урахуванням інфляції склав - (- 2106,5) грн.
Задача 6
При відкритті ощадного рахунку з нарахуванням простих відсотків за ставкою А% річних 20.05 поточного року на рахунок покладено суму Б грн. Потім, 5.07 поточного року на рахунок добавлено В грн., 10.09 поточного року з рахунку знято суму Г грн., а 20.11 поточного року рахунок було закрито. Визначити, яку суму отримає вкладник при закритті рахунку. У розрахунках використовувати германський метод для визначення кількості днів та методику процентних чисел для визначення суми нарахованих процентів.
Варіант | Б | В | Г | А | |
10. | 5500 | 9500 | 6500 | 19 |
Розв'язування: для визначення суми яку отримає вкладник при закритті рахунку, у розрахунку використовуємо германський метод.
1) 20.05 поточного року на рахунок покладено суму 5500 грн.
2) 5.07 поточного року на рахунок добавлено 9500 грн.,
3) 10.09 поточного року з рахунку знято суму 6500 грн.,
4) 20.11 поточного року рахунок було закрито і отримали суму
Відповідь: вкладник при закритті рахунку отримає суму - 9443,6 грн.
Задача 7
Фірма продала товар з відстрочкою платежу на умовах оформлення покупцем простого векселя номінальною вартістю А тис. грн. та строком погашення Б днів. Через В днів з моменту оформлення векселя фірма передала його до банку для врахування. Процентна ставка за кредитними операціями банку становить Г% річних. Визначити суму, яку фірма зможе отримати від банку за врахований вексель.
Варіант | А | Б | В | Г | |
10. | 5500 | 75 | 25 | 19 |
Розв'язування:
Простий вексель - це вексель виданий у формі безумовного наказу здійснити платіж.
Дисконтна ставка, що застосовується банком при врахуванні векселів, тісно пов'язана з процентною ставкою по звичайних кредитних операціях і може бути розрахована за формою.
= 18,72%
Розрахунок суми, яка належить сплатити пред'явити векселя у момент його врахування банком, можна здійснити за формулою.
Відповідь: сума, яку фірма може отримати від банку за врахований вексель складає 5357 тис. грн.
Страницы: 1, 2