Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры (группы культур) на всей площади посева (посадки), исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам (в сопоставимой оценке). В случае пересева или подсева сельскохозяйственных культур учитывается средняя стоимость затрат на пересев (подсев) и средняя стоимость урожая вновь посеянных (подсеянных) культур.
При гибели сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчёл размер ущерба определяется из их балансовой (инвентарной) стоимости (рабочего скота - с учётом амортизации) на день гибели. В случае вынужденного забоя животных из суммы ущерба вычитается стоимость мяса годного в пищу, и стоимость шкуры.
Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.
Страхованию подлежат находящиеся в личной собственности граждан:
- строения (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки);
- животные (крупный рогатый скот в возрасте от шести месяцев, лошади и верблюды - от одного года).
Не подлежат страхованию ветхие строения, если они не используются для каких-нибудь хозяйственных нужд, а также строения граждан, место пребывания которых неизвестно.
Страхование имущества граждан.Проводится на случай уничтожения, утраты, гибели или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимается предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.
Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметов религиозного культа и т.д.
В имущественном страховании граждан различают следующие группы объектов страхования: 1) строения, 2) предметы домашней обстановки (домашнее имущество), 3) животные, 4) транспортные средства.
Страховым событием по страхованию строений, принадлежащих гражданам на правах личной собственности (жилые дома, дачи, садовые домики, хозяйственные постройки, гаражи), является уничтожение или повреждение в результате пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения, бури, урагана, цунами, ливня, обвала, оползня, паводка, селя, выхода подпочвенных вод, необычных для данной местности продолжительных дождей и обильного снегопада, аварии отопительной системы, водопроводной и канализационной сетей, а также разборка строения или перенос его на другое место для прекращения распространения пожара или в связи с внезапной угрозой какого-либо стихийного бедствия.
При страховании домашнего имущества в страховой случай входят затопление помещения вследствие проникновения воды из соседних помещений, похищения имущества и его уничтожение или повреждение, связанное с похищением или попыткой похищения.
В страховании животных добавляются события гибели животных в результате болезни, несчастных случаев, а также вынужденного убоя по причине естественного характера или по распоряжению ветеринарной службы.
Имущество считается застрахованным по постоянному месту жительства страхователя: во всех жилых и подсобных помещениях, а также на приусадебном участке по адресу, указанному в страховом свидетельстве. В связи с переменой места жительства имущество считается застрахованным по новому месту жительства страхователя (без переоформления страхового свидетельства) до конца срока, предусмотренного договором. Имущество, временно оставленное по прежнему месту жительства страхователя, считается застрахованным в течение месяца со дня переезда страхователя на новое место жительства.
Договор страхования домашнего имущества может быть заключен сроком от двух лет до 11 месяцев и от одного до пяти лет включительно. Домашнее имущество принимается на страхование в сумме, заявленной страхователем. В процессе действия договора страхования страхователь вправе увеличить страховую сумму на основании дополнительного договора с периодом срока действия до окончания срока основного договора. Страховая сумма по основному и дополнительному договорам не может превышать стоимости домашнего имущества (с учётом износа) в пределах рыночных цен.
Ущербом в имущественном страховании считается:
- в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учётом износа) исходя из рыночных цен.
- в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учётом обесценения в результате страхового случая.
В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.
2. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности ОАО «Российское страховое народное общество «РОСНО»»Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала. Для компании «РОСНО» 30млн.руб.*4 = 120 000 тыс.руб. В 2006 г. УК страховой компании «РОСНО» составляет 1 184 180 тыс.руб.
Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности
-------------------------------------------------T------T--------¬
¦ Наименование показателя ¦ Код ¦Величина¦
¦ ¦строки¦ ¦
+------------------------------------------------+------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------------------------------------------------+------+--------+
¦ Расчет отклонения фактического размера ¦ ¦ ¦
¦ маржи платежеспособности от нормативного ¦ ¦ ¦
¦ размера маржи платежеспособности ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Фактический размер маржи платежеспособности¦ ¦ ¦
¦(стр. 22) ¦ 01 ¦4970924
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Нормативный размер маржи платежеспособности по¦ ¦ ¦
¦страхованию жизни (стр. 34) ¦ 02 ¦13020,71
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Нормативный размер маржи платежеспособности по¦ ¦ ¦
¦страхованию иному, чем страхование жизни ¦ ¦ ¦
¦(стр. 42 + стр. 04 + стр. 05 + стр. 06), в том¦ ¦ ¦
¦числе: ¦ 03 ¦2693999,9
+------------------------------------------------+------+--------+
¦ Нормативный размер маржи платежеспособности ¦ ¦ ¦
¦ по ________________________________________ ¦ ¦ ¦
¦ вид обязательного страхования ¦ ¦ ¦
¦ с согласованными величинами процентов <1> ¦ 04 ¦ ¦
+------------------------------------------------+------+--------+
¦ Нормативный размер маржи платежеспособности ¦ ¦ ¦
¦ по ________________________________________ ¦ ¦ ¦
¦ вид обязательного страхования ¦ ¦ ¦
¦ с согласованными величинами процентов ¦ 05 ¦ ¦
+------------------------------------------------+------+--------+
¦ Нормативный размер маржи платежеспособности ¦ ¦ ¦
¦ по ________________________________________ ¦ ¦ ¦
¦ вид обязательного страхования ¦ ¦ ¦
¦ с согласованными величинами процентов ¦ 06 ¦ ¦
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Нормативный размер маржи платежеспособности ¦ ¦ ¦
¦((стр. 02 + стр. 03), но не менее законодательно¦ ¦ ¦
¦установленной минимальной величины уставного¦ ¦ ¦
¦(складочного) капитала) ¦ 07 ¦ ¦
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Отклонение фактического размера маржи¦ ¦ ¦
¦платежеспособности от нормативного размера маржи¦ ¦ ¦
¦платежеспособности (стр. 01 - стр. 07) ¦ 08 ¦ ¦
+------------------------------------------------+------+--------+
¦ I. Расчет фактического размера маржи ¦ ¦ ¦
¦ платежеспособности ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Уставный (складочный) капитал ¦ 11 ¦1184180
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Добавочный капитал ¦ 12 ¦2016951
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Резервный капитал ¦ 13 ¦53452
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Нераспределенная прибыль отчетного года и¦ ¦ ¦
¦прошлых лет ¦ 14 ¦1715336
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Промежуточный результат (стр. 11 + стр. 12 +¦ ¦ ¦
¦стр. 13 + стр. 14) ¦ 15 ¦4969919
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет ¦ 16 ¦ -
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Задолженность акционеров (участников) по взносам¦ ¦ ¦
¦в уставный (складочный) капитал ¦ 17 ¦ -
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Собственные акции, выкупленные у акционеров ¦ 18 ¦ -
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Нематериальные активы ¦ 19 ¦ 1005
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Дебиторская задолженность, сроки погашения¦ ¦ ¦
¦которой истекли ¦ 20 ¦ -
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Промежуточный результат (стр. 16 + стр. 17 +¦ ¦ ¦
¦стр. 18 + стр. 19 + стр. 20) ¦ 21 ¦ 1005
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Фактический размер маржи платежеспособности¦ ¦ ¦
¦(стр. 15 - стр. 21) ¦ 22 ¦4970924
+------------------------------------------------+------+--------+
¦ II. Расчет нормативного размера маржи ¦ ¦ ¦
¦ платежеспособности по страхованию жизни ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Резерв по страхованию жизни ¦ 31 ¦268469
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Доля перестраховщиков в резерве по страхованию¦ ¦ ¦
¦жизни ¦ 32 ¦8936
+------------------------------------------------+------+--------+
¦Поправочный коэффициент ((стр. 31 - стр. 32) :¦ ¦ ¦
