· руководит деятельностью банка по всем направлениям, кроме тех, которые входят в исключительную компетенцию общего собрания акционеров и Совета Банка;
· организует выполнение решений общего собрания, по итогам года регулярно предоставляет общему собранию отчет о результатах работы правления банка;
· разрабатывает и представляет на утверждение совету банка производственную структуру банка и положение о структурных подразделениях банка;
· определяет порядок и заключает хозяйственные договора, принимает необходимые меры по выполнению договорных обязательств банка;
· в пределах своей компетенции утверждает планы и сметы, проверяет отчеты, балансы и другие исполнительные документы банка;
· контролирует и осуществляет операции купли-продажи, обмена и сдачи в аренду имущества банка, а также найма имущества у других лиц;
· определяет порядок найма и увольнения работников банка и осуществляет найм и увольнение должностных лиц банка, кроме членов Совета, правления, ревизионной комиссии, Зам председателя правления, главного бухгалтера; управляющего филиалом, зам.управляющего филиалом и главного бухгалтера филиалом;
Организует работу по определению новых направлений деятельности банка, проектов, планов, предложений по открытию филиалов, представительств банка, проектов изменений устава и уставного капитала;
· обеспечивает решение других вопросов, не входящих в компетенцию общего собрания акционеров и Совета банка.
Правление обязано созвать внеочередное общее собрание акционеров: если банк оказался неплатежеспособным и вынужден во избежание просрочки по долговым обязательствам, проводить меры, предусмотренные законодательством, если банк понес убытки и его имущество уменьшилось до величины Ѕ УК, по требованию акционеров, представляющих не менее 10 % общего числа голосов, если возникли другие угрозы интересам банка и правление не правомочно принимать адекватные меры.
Заседание должно проводиться не реже 2 раз в месяц. Председатель Правления без доверенности представляет банк и осуществляет действия от его имени. Правление готовит и представляет на рассмотрение годового общего собрания акционеров годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности банка, а также бухгалтерскую отчетность банка, отчет о прибылях и убытках, проект решения об использовании чистой прибыли банка, а также отчет о своей работе., предоставляются вместе с заключением Ревизионной комиссии не менее, чем за 15 дней до общего собрания акционеров для ознакомления Совета банка.
Отчет о финансово-хозяйственной деятельности состоит из 2 частей:
v общая: информация о хозяйственной деятельности и финансовом состоянии банка, прогноз его деятельности;
v особая: информация о состоянии и движении средств банка, размере УК и фактическом имуществе банка, о количестве и общей стоимости собственных акций банка, о размере участия банка в УК других предприятий и последних в УК, о размерах и соотношении между выданными и полученными обязательствами по финансовым операциям.
Правление производит расходы по сметам, утвержденным Советом банка, который определяет пределы расходования средств правления сверх сметных. Размеры должностных окладов Председателя и членов Правления устанавливает Совет банка.
2.5 Кредитный комитетВ состав кредитного комитета входят: Председатель правления, Зам. председателя Правления, Главный бухгалтер, управляющие филиалами, начальник кредитного отдела, начальник юридического отдела.
Функции кредитного комитета:
§ утверждение текущих процентных ставок по активным и пассивным операциям;
§ определение сроков привлечения и размещения ресурсов;
§ основные направления кредитных вложений;
§ комплектование качественного и высокодоходного кредитного портфеля;
§ определение оптимальной структуры активов с точки зрения надежности, доходности и ликвидности.
Решение по каждой заявке принимается простым большинством, голос Председателя Правления - решающий. В кредитном отделе производится тщательный отбор потенциальных заемщиков путем анализа кредитных заявок с точки зрения экономической выгоды для банка и своевременного полного погашения долга. Филиалы выносят заявки по кредитам на рассмотрение кредитного комитета, если сумма больше 25 000 $. По результатам анализа делается заключение - выносится на Кредитный комитет.
Глава 3. Собственные средства банкаБанковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банка, заемные (облигации) и привлеченные (депозиты и межбанковские кредиты) средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. К собственным средствам банка относятся УФ, РФ, специальный фонды. Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. В банковской практике собственные средства считаются резервом ресурсов, позволяющим банку сохранить платежеспособность, несмотря на появление убытков в случае потери ресурсов.
3.1 Уставный фонд: порядок формирования, пополнение, назначение, учет движенияУставный фонд банка (УФ) - это отправная точка в организации банковского дела. В зависимости от формы организации банка по разному происходит образование УФ. Независимо от правовой формы банка его УФ формируется полностью за счет вкладов участников и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Для формирования УФ КБ не могут использоваться денежные средства и другие объекты собственности политических организаций или партий, специализированных обществ, религиозных объединений и других организаций, в уставе которых не предусмотрена коммерческая деятельность. За счет бюджетных и внебюджетных средств может сформировано не более 25% УФ банка.
В соответствии с формой организации происходит увеличение УФ. АО для увеличения УК может выпускать дополнительное количество акций распространять их между юридическими и физическими лицами. Для привлечения дополнительных средств таким банкам представляется право выпускать облигации. КБ, как ООО, могут увеличивать размер УФ путем привлечения дополнительных участников с внесением ими своей доли в УФ банка, либо путем увеличения доли каждого из прежних участников. В КБ с участием иностранного капитала УФ может быть образован в валюте.
Пропорционально вкладу в УК банка каждый его акционер ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов, размер, очередность и порядок начисления которых определяется видами и условиями выпуска акций.
"Агропромбанк" по организационной форме закрытое акционерное общество, УК которого - на 01.01.2008 года составляет 338 400 000 руб. и состоит из простых именных акций номинальной стоимостью 10 у.д.е. каждая, которые удостоверяют право владельца на 1 голос.
Акционерами Агропромбанка являются 136 физических и 119 юридических лиц. Акции неделимы, существуют в бездокументарной форме, право фиксируется на бумажных или электронных носителях в реестре акционеров. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества КБ, гарантирующий интересы кредиторов. УК формируется за счет средств, полученных в счет оплаты за акции, выпущенные в обращение. Изменение величины УК происходит путем изменения количества акций, существующей номинальной стоимости или путем изменения номинальной стоимости акций без изменения их количества.
Доля неденежных вкладов в УК не может превышать 10 % от размера сформированного УК. В счет оплаты не принимаются ценные бумаги, а также обязательства, связанные с оказанием банку услуг. Акционерами могут быть любые физические и юридические лица, международные организации, которые приобрели акции и зарегистрированы в реестре акционеров.
Дивиденды - часть чистой прибыли, распределенной среди акционеров пропорционально числу акций. Банк не вправе распределять дивиденды, если после их выплаты он будет не в состоянии выплатить (погасить) в установленные сроки долги или если чистые активы КБ будут меньше суммы его обязательств. Размер дивиденда устанавливается общим собранием акционеров по предложению Правления.
3.2 Резервный фонд: порядок формирования, пополнение, назначение, учет движенияРезервный фонд (РФ) предназначен для возмещения убытков от активных операций, служит источником выплаты %-в по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли. РФ формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли. Его предельный размер определяется в Уставе банка на уровне от 15 до 25 % величины УФ. При достижении предельного размера сформированный РФ перечисляется в УФ (капитализируется), и его начисление начисляется заново.
3.3 Фонды специального назначения: порядок формирования, пополнение, назначение, учет движенияСпециальные фонды создаются для производственного и социального развития банка за счет отчисления от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческом расчете. Особая составная часть собственных средств банка - это страховые резервы, которые образуются при совершении конкретных операций (например, резерв под обесценение вложений в ценные бумаги, резерв под возможные потери по ссудам). Назначение резервов: нивелировать негативные последствия в связи с фактическим снижением рыночной стоимости ценных бумаг, и невозвратом выданных ссуд. Формирование этих резервов носит обязательный характер и предписывается ПРБ. Фонд материального поощрения (ФМП) создан в целях совершенствования системы оплаты труда и материального стимулирования работников КБ, членов Совета и Правления. Средства ФМП используются на основании Сметы, составленной финансовым отделом ЗАО "Агропромбанк" в строгом соответствии с утвержденными на год нормативами, с разбивкой по кварталам. Смета утверждается Советом Банка по предложению правления. При отклонении фактической прибыли от планируемой, отчисления в фонд производятся в соответствии с нормативами, скорректированными на процент выполнения плана прибыли.ФМП используется на:§ единовременные поощрения (премии за выполнение срочных производственных заданий и индикативных работ);§ премирование руководителей филиалов, членов Совета за участие в работе;§ вознаграждения по итогам работы за год - резерв Председателя Правления для премирования работников банка за высокие результаты работы;§ единовременную материальную помощь в исключительных случаях;§ оплата очередных отпусков в части соответствующей доле расходов на оплату труда, выплаченных за счет средств ФМП;§ оказание финансовой помощи филиалам;§ другие денежные выплаты и поощрения.Правление не реже 1 раза в год отчитывается перед Советом КБ об использовании ФМП. Контроль за использованием ФМП осуществляет главный бухгалтер.Цели расходования ФП и СР:§ может быть выдана временная финансовая помощь (на срок 12 месяцев, не превышающая 5 должностных окладов) - беспроцентные ссуды работникам. Для ее получения необходимо заявление на имя Председателя Правления, на его основе заключается договор о выдаче ссуды;§ другие выплаты, не входящие в средства, направляемые на потребление;§ единовременные пособия и суточные, выплачиваемые при переводе, приеме и направлении на работу в другую местность;§ командировочные расходы;§ компенсация удорожания стоимости питания;§ оплата питания сотрудников;§ рисковое страхование сотрудников;§ оказание шефской помощи;§ аренда помещений для проведения культурно-массовых и спортивных мероприятий;§ проведение вечеров отдыха;§ расходы по оплате услуг поликлиникам по договорам;§ оплату дополнительных, сверх предусмотренных законодательством отпусков;§ единовременные пособия работникам, уходящим на пенсию в размере до 10 окладов;§ частичная или полная оплата жилья;§ проведение оздоровительных мероприятий, возмещение затрат на приобретение медикаментов, стоимости путевки на лечение, оплата содержания детей в оздоровительных лагерях;§ содержание охраны;§ сверхнормативные расходы;§ представительские расходы;§ расходы на подготовку кадров;§ расходы на рекламу;§ оказание благотворительной помощи;§ штрафы;§ Фонд экономического стимулирования, направленные на производственное и социальное развитие;§ приобретение техники и оборудования (вычислительного, связи, сигнализации, сейфов), мебели и МБП, предметов непроизводственной сферы;§ подписка газет и журналов, не относящихся на себестоимость;§ строительство зданий и сооружений банка;§ прочие.45 % фактически полученных доходов составляет ФОТ: з/п согласно штатного расписания, надбавки к з/п, 1\12 14-й з/п (вознаграждения за выслугу лет). Вознаграждение за непрерывный стаж работы (за выслугу лет) выдается 1 раз в год в долях месячного должностного оклада, учитывая стаж работы на основании трудовой книжки (1-3 года - 0,5; 3-5 - 1,0; 5-10 - 1,5 и т.д.).
3.4 Оценка структуры капитала и его достаточностиРазмер собственных средств определяет масштабы его деятельности. ПРБ устанавливаются экономические нормативы, которые исходят из размеров собственных средств банка, который позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами. Перечень нормативов и порядок расчетов устанавливается Инструкцией ПРБ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». Обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций: минимальный размер УК для вновь создаваемых банков; минимальный размер собственных средств для действующих банков; норматив достаточности капитала и другие.Предельный размер не денежной части УК, минимальный размер резервов, создаваемые под высокорисковые активы, размер процентного, валютного и иных рисков устанавливаются отдельными нормативными актами ЦБ. Экономические нормативы предполагают определенные пропорции между активами и пассивами КБ. Их соблюдение призвано обеспечить оптимальное отношение между привлеченным и размещенными ресурсами с тем, чтобы обеспечить соответствующий уровень ликвидности банка. Согласно Постановлению Республиканского Совета ПРБ «О градации лицензий на осуществление банковских операций»:
Размер УК создаваемого банка (за исключением дочернего банка, иностранного банка), должен быть сформирован по состоянию на 1 марта 2000 года в сумме, эквивалентной не менее одного миллиона долларов США. При этом банку выдается лицензия на право совершения банковских операций в рублях ПМР. Для получения лицензии на право совершение банковских операций в рублях ПМР и иностранной валюте на базе корсчетов, открытых в РКЦ ПРБ, минимальный размер УК устанавливается в сумме эквивалентной не менее 1,2 миллиона долларов США по состоянию на 1 июля 2000 года; 1,3 миллиона долларов США по состоянию на 1 октября 2000 года. Размер УК ходатайствующего банка о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме, эквивалентной не менее 1,7 миллиона долларов США по состоянию на 1 июля 2000 года; 2 миллиона долларов США по состоянию на 1 октября 2000 года. Размер УК создаваемого дочернего банка и филиала иностранного банка должен не менее 2-х миллионов долларов США по состоянию на 1 марта 2000 года. Достаточность капитала отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Основной принцип достаточности капитала: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их рисков. Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом степени риска вложений. В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствие с международными стандартами минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере на 01.01.99 г. - 8 %. Не выходя за рамки этого норматива банк может менять структуру активных операций, ориентируясь на активы с минимальным риском и высокой доходностью. Вместе с тем КБ всегда учитывают в своей работе, что чрезмерная капитализация банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах не является благом, она отрицательно влияет на результаты деятельности банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска акций - дорогой и часто нежелательный для банка способ финансирования по сравнению с привлечением сторонних средств. Поэтому руководители банка, с одной стороны, и органы надзора за банками, с другой, стремятся найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими параметрами деятельности КБ. Заниженная доля капитала в ресурсах банка подвергается критике. Речь идет о несоразмерной ответственности банка и его вкладчиков. Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку. Глава 4. Депозитные операции коммерческого банкаК пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств или ценных бумаг юридических и физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится до 90 % их пассивов. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать государственные предприятия и организации, гос. учреждения, кооперативы, АО, смешанные предприятия с участием иностранного капитала, финансовые и страховые компании, инвестиционные трастовые компании и фонды, отдельные физические лица и объединения этих лиц, банки и другие кредитные учреждения. Объектами депозитных операций являются депозиты - сумма денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.
Золотое банковское правило: величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.
4.1 Виды депозитов: депозиты до востребования, срочные депозиты - порядок их оформления и учет. Мероприятия банка по расширению видов депозитных счетовКлассификация депозитов: по категориям вкладчиков: юридические и физические лица, а по форме изъятия средств: до востребования, срочные, условные, сберегательные вклады населения. Депозиты до востребования - помещаются в банк и представляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств, классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Особенности депозитных счетов до востребования: деньги на этот счет вносятся и изымаются как частями, так и полностью; разрешается брать в установленном ЦБ порядке наличные деньги; банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ - в большей пропорции, чем по срочным вкладам.Контокоррент (от итал. - текущий счет) - это единый текущий счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На нем отражаются ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой стороны - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возвратов ссуд и т.д. Таким образом, это активно-пассивный счет, представляющий собой соединение текущих и ссудных счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами; дебетовое сальдо - в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а дебетовому - в свою пользу. Процент в пользу банка начисляется по более высокой ставке. Эти счета открываются самым надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме. Контокоррент открывается только в адрес юридических лиц.Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
