v предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе.
ЗАКЛЮЧЕНИЕПод риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления опреде-ленных финансовых операций.
В зависимости от факторов, оказывающих влияние на размер банковских рисков, они подразделяются на внешние и внутренние. Внешние риски могут быть: страновыми; валютными; рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).
Внутренние риски могут быть: риски, связанные с видом банка, риски, связанные с характером банковских операций, кредитный риск, риск инфляции, риск падения общерыночных цен, портфельный риск, лизинговый и факторинговый риски, риск, связанный со спецификой банка, транспортный риск и др.
Управление рисками в ОАО «Белагропромбанк» организуется органами управления Банка в соответствии с их полномочиями, определенными Уставом ОАО «Белагропромбанк». Кредитный и Финансовый комитеты Банка осуществляют управление рисками в пределах полномочий, наделяемых Правлением Банка.
Департаменты (самостоятельные управления) центрального аппарата Банка - кредитный, международных проектов, кредитования населения, ценных бумаг, финансово-экономический, международных и межбанковских расчетов, валютного контроля и регулирования, вкладных и расчетных операций, внутреннего аудита, ревизий, расчетный центр пластиковых карт, организационно-методологический департамент, Казначейство, информационных технологий, юридический, управление по работе с юридическими лицами по направлениям деятельности: участвуют в разработке общей стратегии управления рисками; проводят оценку рисков банковских операций; совершенствуют методы и механизмы управления рисками; участвуют в разработке автоматизированных форм, улучшающих процессы управления рисками, позволяющих сделать экспертную оценку риска до совершения той или иной банковской операции; обеспечивают хеджирование рисков с помощью производных финансовых инструментов; готовят в соответствии со стратегией управления рисками локальные нормативные правовые акты и другие документы; готовят информацию по вопросам управления рисками для рассмотрении на заседаниях Правления, Кредитного, Финансового комитетов Банка; информируют руководство о происходящих изменениях на курируемом сегменте банковского рынка и связанного с этим повышением риска для Банка; проводят мониторинг, оценку и контроль управления рисками; принимают участие в разработке кредитной, процентной и других политик Банка; обеспечивают своевременное создание специального резерва на покрытие возможных убытков по активам подверженным кредитному риску; обеспечивают использование единых алгоритмов расчета показателей деятельности банка; информирование заинтересованных служб банка о готовящихся проектах нормативных правовых актов, касающихся банковской деятельности; обеспечивают надлежащее исполнение банком принятых на себя обязательств; организуют работу по осуществлению внутреннего контроля, обеспечивающего недопущение вовлечения банка в финансовые операции, имеющие незаконный характер; организуют защиту банка от противоправных действий, дестабилизирующих экономическую, финансовую, коммерческую деятельность учреждений банка; обеспечивают выполнение рекомендаций, представленных в ходе аудиторских и других проверок в части минимизации рисков, связанных с банковскими операциями.
Основными методами управления рисками являются: статистический метод, аналитический метод, метод хеджирования.
Статистический метод заключается в том, чтобы изучить статистику потерь и прибылей, имевших место при принятии аналогичных рений, установить величину и частоту получения той или иной экономической отдачи, а затем провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке.
Хеджирование - это метод, основанный на страховании ценовых потерь на физическом рынке по отношению к фьючерсному или опционному рынку. При этом для рынка биржевых опционов физическим может быть как реальный рынок (валютный, фондовый), так и фьючерсный.
С целью минимизации риска банк должен:
* диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к дивер-сификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
* стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм боль-шему количеству клиентов;
* предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.
Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассив-ными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рента-бельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.
Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значе-ние для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.
60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ1. Авраменко С. Раннее предупреждение и стресс-тестирование риска потери ликвидности// Банкаускi веснiк. - 2006. - №16. - С. 39-43. 2. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов -М.: Ист-сервис, 1994г. -114с. 3. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков // Банковское дело. - 1997 г. - №4. - С.17-25 4. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. -М.: ЮНИТИ, 1996г. -192с. 5. Гусаков Б. Удельный вес интуиции и профессионального опыта при анализе рискованной информации // Риск. - 1998г. - № 2-3. -С.6-8 6. Замуруев А. Минимизировать или управлять? // Риск. - 1998г. - №4. -С.117. Кабушкин С.Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения качества кредитного портфеля банка // Бухгалтерский учет и анализ. - 2000. - № 4, с. 42-46. 8. Кабушкин С.Н. Методы управления банковским кредитным риском. // Веснiк Беларускага дзяржаунага эканамiчнага унiверсiтэта. - 2000. - №5.-С.25-30. 9. Ковзанадзе И.К. Вопросы создания эффективной системы управления банковскими рисками. // Деньги и кредит. - 2001. - №3.-С.49-53. 10. Кудинова Т.А. Оценка финансовых рисков // Вестник С-П. Университета. - 1996г. - №3. -С.14. 11. Лазарева Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2002. - № 23, с. 31-37. 12. Лялин В.А., Воробьев П.В. Ценные бумаги и фондовая биржа. - М.: Финансы, 1998г. -302с. 13. Марченко А. Методы борьбы с рисками // Рынок ценных бумаг. - 1995г. - №23. -С.19 14. Морозова Т. Оценка системы управления рисками в банках// Банкаускi веснiк. - 2006. - №18,19 - С.8-16. 15. Помазанов М. Количественный анализ кредитного риска. // Банковские технологии. - 2004. - №2. - С. 22-28.16. Поморин М.А. Управление рисками как состовная часть процесса управленя активами и пассивами банка // Банковское дело. - 1998г. - №3. -С.4-9 17. Редхерд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. -М.: Инфра-М, 1996г. -413с.18. Рогов М. Управление рисками // Риск. - 1995г.- №4. - С.11
19. Рудько-Селиванов В.В. Региональные особенности проявления банковских рисков // Деньги и кредит. - 1997г. - №7. - С.9
20. Сазыкин Б. Организационное управление операционными рисками банка// Банкаускi веснiк. - 2006. - №24- С. 17-24.
21. Севрук В.Т. Банковские риски. -М.: Экономпресс, 1994. - 72 с.
22. Сердюкова И.Д. Управление финансовыми рисками // Финансы. - 1995г. - №12. -С.8-10
23. Соколинская Н. Э. Валютные риски и методы их регулирования // Банковское дело. - 1998г. - №9. -С.12-15
24. Соколинская Н. Э. Валютные риски и методы их регулирования // Банковское дело. - 1998г. - №10. -С.12-14
25. Сорвин С.В. Управление банковскими рисками - региональный аспект // Деньги и кредит. - 1997г. - №6. -С.9-10
26. Супрунович Е.Б. Учет рисков при работе на межбанковском рынке // Деньги и кредит. - 1997г. - №5. -С.11-13
27. Супрунович Е. Управление кредитным риском. // Банкаускi веснiк. - 2004. - №25. - С. 25-31.
28. Сухов М.И. Управление банковскими рисками рыночной специализации // Деньги и кредит. - 1997г. - №6. -С.15-19
29. Финансовый менеджмент: Теория и практика. Учебник / Под ред. Стояновой Е.С. -М.: Перспектива, 1997г. -321с.
30. Штырова И.А. Современное состояние кредитного риск-менеджмента. // Бизнес и банки. - 2004. - ноябрь(№46).- С.1-7.
ПРИЛОЖЕНИЕ А Таблица А1. Основные типы рискаТип риска | Характеристика | |
1. Кредитный риск | Возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капи-тала в результате неспособности заем-щика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты) | |
2. Риск ликвидности банка (риск несба-лансированной лик-видности) | Возможная угроза прибыли и акционер-ному капиталу банка в результате за-труднения в получении средств путем реализации части активов или приоб-ретения нового займа по приемлемой цене. Риск считается наивысшим, когда банк не в состоянии удовлетворить кре-дитную заявку или ответить по обязате-льству вкладчика. Соответственно раз-личают ликвидность активов и ликвид-ность пассивов | |
3. Процентный риск | Вероятная потеря дохода банка в ре-зультате непогашения процентных пла-тежей заемщиком | |
4. Риск, связанный с не-способностью банка возмещать админист-ративно-хозяйствен-ные расходы (риск те-кущих расходов) | Возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на со-держание аппарата сотрудников и про-чих расходов, обеспечивающих нор-мальный ритм работы учреждения | |
5. Валютный риск | Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредит-ных, валютных и расчетных операций | |
6. Риск неплатежеспо-собности банка | Использование банком акционерного капитала для погашения своих обяза-тельств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвра-щаемым кредитам, привлечение новых займов, реализация активов). Чтобы предотвратить подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным капиталом и ак-тивами, так называемый коэффициент достаточности капитала |
Индивидуальные риски | Совокупный риск | ||
Физических лиц | Юридических лиц | Кредитного портфеля | |
1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты, сужение платежеспособного спроса населения, инфляция и др.) | 1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты, спад производства, неблагоприятные изменения на отдельных рынках, инфляция и др.) | 1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конверти-руемости национальной валюты, неразвитость информационного рынка, неблагоприятные изменения на финансовых рынках, инфляция и др.) | |
2. Изменение материального положения заемщика (увеличение (уменьшение) зарплаты, выход на пенсию, получение наследства и др.) | 2. Изменение финансового положения заемщика (показатели финансовой устойчивости, оборачиваемости, рентабельности, ликвидности и др.) | 2. Изменение денежно- кредитной политики центрального банка (изменение норм обязательных резервов, ставки рефинансирования, нормативов риска, государственная поддержка приоритетных отраслей и др.) | |
3. Кредитная история заемщика (отсутствует, положительная, отрицательная) | 3. Кредитная история заемщика (отсутствует, положительная, отрицательная) | 3. Изменения в кредитной политике банка (переориентация ресурсов на другие отрасли, введение новых кредитных инструментов, изменение структуры управления и др.) | |
4. Изменение качества обеспечения ссуды (стоимости, ликвидности) | 4. Изменение качества обеспечения ссуды (стоимости, ликвидности) | 4. Личностный фактор (недостаток квалификации и опыта, микроклимат в коллективе, злоупотребления) | |
Окончание приложения Б | |||
1 | 2 | 3 | |
5. Изменение социального положения заемщика (вступление в брак, изменение состава семьи и др.) | 5. Качество управления предприятием- заемщиком (образовательный уровень, квалификация и опыт работы в данной сфере руководящего звена и др.) | ||
6. Изменение условий кредитного договора (введение или отмена моратория на уплату процентов и основного долга, штрафных санкций, изменение процентных ставок, сроков погашения основного долга и др.) | 6. Изменение условий кредитного договора (введение или отмена моратория на уплату процентов и основного долга, штрафных санкций, изменение процентных ставок, сроков погашения основного долга и др.) | ||
7. Личностный фактор (недисциплинированность заемщика, предоставление заведомо ложной информации, препятствование банковскому контролю, мошенничество и др.) | 7. Личностный фактор (недисциплинированность заемщика, предоставление заведомо ложной информации, препятствование банковскому контролю, мошенничество и др.) |
П р и м е ч а н и е. Источник [5, c.64]
ПРИЛОЖЕНИЕ В Положительные Отрицательные Нет ДаРисунок В1. Процесс управления банковским кредитным рискомП р и м е ч а н и е. Источник [5, c.78]ПРИЛОЖЕНИЕ ГТаблица Г1. Методы управления кредитным риском, их содержание и организационные формыМетоды | Направленность | Организационная форма | Содержание | |
Предупреждение риска | Кредитный риск + операционный риск | Косвенное воздействие | Отбор и оценка кредитных специалистовОптимизация кредитного процессаРазвитие персоналаИзучение потенциального клиента Постоянный мониторинг клиента | |
Оценка, измерение и прогнозирование риска | Кредитный риск | Косвенное воздействие | Оценка кредитоспособности заемщикаОценка качества кредитного портфеля банкаИзмерение кредитного рискаПрогнозирование кредитного рискаОтказ от кредитования ненадежного клиента Отказ от кредитования сомнительной сделки | |
Снижение (минимизация ) риска | Кредитный риск + риск банковской ликвидности | Прямое воздействие | Рационирование кредитовДиверсификация кредитовРезервирование средствСтруктурирование кредитов | |
Окончание приложения Г | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | |
Страхование риска | Кредитный риск | Косвенное воздействие | Перераспределение обязанностей возмещения кредитных потерь на страховую организацию Хеджирование на срочном рынке с помощью производных финансовых инструментов | |
Удержание риска | Кредитный риск + риск потери репутации банка | Косвенное воздействие | Создание структурных подразделений по работе с проблемными кредитамиПриостановка кредитной деятельности в высоко рискованных отраслях Поиски новых секторов кредитного рынка и разработка новых кредитных продуктов |
Перечень рисков банковской деятельности,
контролируемых в ОАО "Белагропромбанк"
Вид риска | Определение риска | Ответственный | Ответственные | Инструменты минимизации | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 6 | ||
Кредитные | Кредитные риски | Риск возникновения у банка | Правление | КУ, | Установление лимитов выдачи | |
Кредитные | УВТФ, | |||||
Кредитные | УРУ, | |||||
Процентный риск | Риск, связанный с | Правление | КУ, | - централизованный подход | ||
ФЭУ | - анализ структуры | |||||
Рыночные риски | Валютный риск | вероятность возникновения у | Правление | УВРиК, | Ограничения: | |
Процентный | вероятность возникновения у | Правление | Казначейство, | - поддержание приемлемой | ||
Фондовый риск | риск убытков вследствие | Правление | УЦБ, | - ограничения удельного | ||
Риск ликвидности | риск возникновения у банка | Правление | Структурные | Система ограничений риска | ||
Операционный | Риск | - связанный с | Правление | ЦИТ, | - разработка и ежегодное | |
риск | Риск - связанный с | Правление | УКБ, | - детальное изучение | ||
учетный риск | Риск - связанный с | Правление | УБУ, | - детальная регламентация | ||
риск операции | Риск - связанный с видом | Правление | УБУ, | |||
риск неверной | Риск - связанный с ошибками | Правление | УРП, | - распределение | ||
правовой риск | риск- связанный, с одной | Правление | ЮУ | - необходимо строить | ||
риск персонала | риск - связанный с | Правление | УРП, | - организация непрерывного | ||
риск | Риск - связанный с | Правление | Все | - проведение контроля | ||
риск внешнего | Риск - связанный с кражами, | Правление | УБиЗИ, | - проведение проверок | ||
имущественный | Риск - связанный с утратой | Правление | УБиЗИ, | - организация надежной | ||
Риск потери деловой | Риск возникновения у банка | Правление | Все | - принятие совокупного | ||
Страновой риск и риск | Риск возникновения | Правление | УВТФ, | - анализ отчетных данных, | ||
Стратегический риск | Риск - риск возникновения у | Правление | Правление, | - принятия важнейших |
Управление внутреннего аудита осуществляет последующий контроль за организацией работы по управлению рисками, контролируемыми в ОАО "Белагропромбанк"
Перечень сокращений:
УЦБ - Управление ценных бумаг
УВРиК - Управление валютного регулирования и контроля
ЦИТ - Центр информационных технологий
УМР - Управление международных расчетов
УБУ - Управление бухгалтерского учета и отчетности
УВА - Управление внутреннего аудита
УБиЗИ - Управление безопасности и защиты информации
ЮУ - Юридическое управление
УРП - Управление по работе с персоналом
ЦОП - Центр обучения персонала
УОДБ - Управление обеспечения деятельности банка
УРУ - Управление розничных услуг
КЦ - Карт Центр
УВТФ - Управление внешнеторгового финансирования
ОУ - Операционное управление
КУ - Кредитное управление
УСР - Управление стратегического развития
УДОиКР - Управление организации денежного обращения
и кассовой работы
ОАБС - Отдел проектирования и внедрения централизованной
автоматизированной банковской системы
ОКЖС - Отдел кредитования жилищного строительства
УИ - Управление инкассации
УКБ - Управление корпоративного бизнеса
ФЭУ - Финансово-экономическое управление
УКС - Управление капитального строительства