Вопрос 1. Другая область работы коммерческого банка с ценными бумагами - это эмиссия ценных бумаг банка с целью привлечения свободных средств. Такими бумагами являются вексель и депозитный сертификат. Опишите преимущества работы с этими ценными бумагами, как для банка, так и для клиентов.
Ответ:
Использование депозитных сертификатов и векселей банка имеет преимущества для банка:
· Простота регистрации депозитного сертификата по сравнению с акциями и облигациями, отсутствие регистрации векселей;
· Возможность их досрочного выкупа;
· Возможность их погашения путём взаимозачёта.
Для клиентов преимуществом получения от банка депозитного сертификата или векселя является:
· Возможность их использования как расчетного документа с третьими лицами;
· Высокая доходность по сравнению с депозитами;
· Возможность передачи третьим лицам как платёжного средства.
Тема 16. Валютные операции коммерческого банка
Вопрос 1. Для определения цены одной валюты в валюте другой страны используется валютный курс. Как связаны тройной арбитраж и кросс-курс валют?
Ответ:
Кросс-курс - это обменный курс неамериканской валюты, выраженный в другой неамериканской валюте.
Тройной арбитраж это процедура обмена неамериканской валюты (А) на другую неамериканскую валюту (В) не по кросс-курсу напрямую, а по трем разным курсам.
Возможность возникновения выгодного тройного арбитража возникает тогда, когда имеется несбалансированность кросс-курсов неамериканских валют по отношению к доллару. Другими словами, можно купить на доллары неамериканскую валюту А, затем купить по кросс-курсу на валюту А другую неамериканскую валюту В, затем купить на валюту В доллары, и в результате тройного обмена выручка в долларах будет больше, чем первоначально затраченная сумма долларов.
Тема 17. Лизинговые операции коммерческих банков
Вопрос 1. В чем с экономической точки зрения состоит сходство финансового лизинга с кредитом, предоставленным на покупку оборудования?
Ответ:
Сходство финансового лизинга с кредитом с точки зрения банка состоит в следующем:
· при лизинге банк затрачивает определённые денежные средства (на приобретение оборудования, транспортных средств, сооружений промышленного назначения);
· банк также, как и при кредитовании, получает через определённое время от лизингополучателя затраченную сумму полностью;
· банк получает, как и от кредита, денежный доход;
· банк выдаёт лизинг на определённый срок.
Другими словами, договор лизинга также, как и кредитный договор, является срочным, возвратным, платным.
Тема 18. Факторинговые операции коммерческих банков
Вопрос 1. Можно ли сказать, что факторинг - это форма финансирования? форма кредитования? Какая связь существует между факторингом и коммерческим кредитом?
Ответ:
Факторинг это выкуп торговых дебиторских задолженностей поставщика товаров (услуг) с принятием на себя обязанностей по взысканию и риска неплатежа.
Факторинг имеет сходство в кредитованием, т. к. банк выделяет поставщику денежные средства за плату, которые в дальнейшем полностью возвращаются банку. Поэтому можно сказать, что факторинг есть специфическая форма кредитования предприятия-поставщика банком под конкретную сделку с привлечением предприятия-покупателя.
Тема 19. Трастовые операции коммерческих банков
Вопрос 1. Клиент Вашего банка, бизнесмен X, владелец крупного состояния, хочет выделить определенную сумму денег для своего малолетнего сына У с условием, что последний будет ежегодно получать часть дохода от этого капитала и, кроме того, по достижении совершеннолетия получит в собственность весь выделенный капитал. Бизнесмен обращается к Вам за советом. Какую услугу и на каких условиях Вы, как вице-президент банка, можете предложить любящему отцу?
Ответ:
В данном случае банк может предложить Х оказание банком трастовой услуги по доверительному управлению выделенной самой денег. По нему одна сторона (банк), называемая доверенным лицом или управляющим капиталом, действует от имени и по поручению другой (бизнесмена Х), называемого дарителем, в интересах собственности, а сын бизнесмена У выступает как выгодоприобретатель или бенефициар.
Условиями оказания этой услуги могут быть: доверяемая в управление сумма; размер и форма ежегодных выплат в пользу У ; условия выплаты оставшейся суммы по достижению У совершеннолетия; условия хранения капитала (срочный депозит, текущий счет, ценные бумаги и др.); размер и условия получения банком вознаграждения; порядок прекращения и возможность досрочного прекращения договора.
Тема 20. Кассовые операции коммерческих банков
Вопрос 1. В качестве линейного менеджера, ответственного за работу служащих банка, занимающихся инкассо чеков и других документов, Вы обнаруживаете, что Ваши подчиненные выдали очень солидные суммы в результате массового изъятия вкладов. Каким образом Вы восполните объемы предложения вашего банка?
Ответ:
Для восполнения объёмов предложения банка можно воспользоваться привлечением невкладных (недепозитных) денег, которые банк может получать путём продажи на рынке собственных долговых обязательств, осуществляя следующие операции:
Получение кредитов от других банков (в том числе от центрального), иных юридических, а также физических лиц;
Получение займов (например облигационных) от юридических и физических лиц;
Привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения среди них: банковских векселей; сертификатов (сберегательных и депозитных); банковских карт и иных так называемых предоплаченных финансовых инструментов.
Тема 21. Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
Вопрос 1. Какие факторы, по Вашему мнению, влияют на ликвидность коммерческих банков? Если баланс ликвиден, означает ли это, что банк платежеспособен?
Ответ:
Основными показателями надежности и устойчивости банков являются их ликвидность и платежеспособность. Управляя своей ликвидностью, банк может планировать операции таким образом, чтобы иметь максимальный уровень доходности при поддержании необходимого уровня ликвидности.
Соблюдение ликвидности составляет одну из важнейших задач финансового анализа в банке. Поэтому очень важно знать факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Они делятся на внешние и внутренние.
Внутренними факторами, влияющими на ликвидность, являются:
· Динамика численности клиентов;
· Распределение клиентов по отраслям и секторам экономики, зависимость их от бизнеса, от сезонных колебаний;
· Размер банка и его имидж;
· Доля неснижаемых остатков на счетах и средних клиентов;
· Качество существующего кредитного портфеля;
· Качество портфелей ценных бумаг, прежде всего торгового портфеля; Согласованность пассивов и активов по срокам исполнения обязательств и
· требований.
К внешним факторам, определяющим спрос на ликвидность, относятся:
· Фаза экономического цикла (спад или подъем);
· Динамика изменения процентных ставок и соотношение ценовых показателей различных секторов финансового рынка;
· Уровень развития рынка ценных бумаг;
· Возможности рефинансирования кредитов в центральном банке;
· Особенности региональной экономики, ее отраслевая структура.
Понятие «ликвидность» означает лёгкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понаятие «платёжеспособность» включает ещё и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платёжные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает обязательным и необходимым условием платёжеспособности и надёжности банка.
Тема 22. Риски коммерческих банков
Вопрос 1. Как Вы думаете, каковы причины получения убытков коммерческими банками?
Ответ:
Банк - коммерческое предприятие, деятельность которого сопровождается постоянными рисками и шансами. Возможные потери в процессе банковской деятельности составляют для банка риск. Банк, осуществляя свою деятельность, прогнозирует результаты проводимых операций. В обобщенном виде можно сказать, что причинами убытков коммерческого банка являются отклонения прогнозируемых явлений в отрицательную сторону, т.е проявление рисков.
Причинами таких отклонений могут быть:
· Непрогнозируемые изменения законодательства;
· Недостаточно обоснованные прогнозы уровня инфляции, валютных курсов, изменения курсов ценных бумаг, и др. внешних факторов;
· Снижение финансовых возможностей эмитентов ценных бумаг;
· Повышение средней стоимости привлеченных средств банка, средней ставки по размещенным активам против запланированной;
· Концентрация деятельности банка в новых, малоизученных нетрадиционных сферах;
· Низкая степень изученности клиентов банка, завышенная оценка платёжеспособности заёмщиков;
· Принятие в качестве обеспечения кредитных операций малоликвидных ценностей или ценностей, подверженных быстрому обесцениванию;
· Досрочное изъятие депозитов вкладчиками;
· Некачественное обслуживание клиентов, вызывающие сокращение их числа и сумм проводимых для них операций;
· Несовершенство применяемых технологий и техники;
· Хищение ценностей;
· Операционные ошибки персонала и их сокрытие;
· И др.
Менеджменту банка следует помнить, чем больше шанс получить прибыль, тем больше риск, в результате реализации которого можно излучить не прибыль, а убытки.
Тема 23. Прибыльность коммерческого банка. Налогообложение банков
Вопрос 1. Перечислите возможные статьи расходов коммерческого банка. На основании каких факторов следует классифицировать и группировать статьи расходов коммерческого банка в целях анализа и разработки мероприятий по их сокращению?
Ответ:
Расходная часть счета прибылей и убытков может быть сгруппирована следующим образом:
1)операционные расходы, к которым относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с клиентами (включая банки), по
привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и др.;
2)расходы, связанные с обеспечением функционирования банка,
включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления по установленным нормам;
3)расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.
Если группировать валовые расходы банка по принципу «процентные» и «непроцентные», то процентные расходы -- это начисленные и уплаченные проценты в рублях и валюте. Все остальные расходы относятся к непроцентным. Тогда расходы банка объединяются в следующие группы:
1).Операционные расходы (необходимые для обеспечения функционирования банка) включают в себя:
процентные расходы -- уплаченные банком проценты за привлеченные им средства (полученные кредиты, займы, вклады, депозиты), в том числе привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг;
непроцентные расходы -- остальные (кроме процентных) расходы на проведение всех операций банка:
ь на заработную плату и материальное поощрение сотрудников;
ь на содержание аппарата управления;
ь уплаченные банком комиссионные;
ь уплаченные банком дивиденды;
ь эксплуатационные расходы (амортизация, затраты на текущий ремонт основных фондов, расходы на аренду, рекламу, на приобретение малоценных и быстро изнашивающихся предметов, транспортные, почтовые и телеграфные расходы, командировочные расходы, плата за обучение, за информацию, упаковочные и другие материалы, за бланки и тому подобные общебанковские хозяйственные расходы некапитального характера);
ь расходы, связанные с созданием резервов на покрытие возможных убытков от кредитных и некоторых иных операций банка, относимые на себестоимость таких операций.
2).К прочим (неоперационным) расходам банка можно отнести, в частности:
ь уплаченные налоги и другие внесенные обязательные платежи;
ь уплаченные штрафы, пени и неустойки;
ь убытки от реализации имущества;
ь убытки в виде отрицательных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку некоторых видов активов.
Расходы банка должны быть по возможности минимальными (в расчете на выбранные контрольные показатели, адекватно отражающие конечную эффективность работы банка), а потому ими необходимо постоянно управлять, имея в виду как минимум недопущение нерационального использования имеющихся средств, в том числе путем организации соответствующего контроля.
Поэтому данная группировка позволяет увязать расходы и доходы банка, отражает роль расходов в формировании доходов и её можно применять для анализа с целью минимизации расходов.
Тема 24. Анализ баланса коммерческого банка
Вопрос 1. Какими показателями деятельности коммерческого банка интересуются его контрагенты и почему?
Ответ:
Для того, чтобы принять решение о возможности сотрудничества с банком, оценить эффективность деятельности коммерческого банка контрагенты интересуются следующими показателями:
Ликвидность, платёжеспособность, надёжность банка, т.к. по ним можно определить возможность возврата вложенных денежных средств;
Размер собственного капитала банка, по которому можно судить о масштабности его деятельности и способности удовлетворять потребности клиента;
Динамика чистой прибыли банка показывает, какова тенденция изменения во времени доходности от деятельности банка;
Рентабельность как отношение чистой прибыли к размеру оплаченного уставного капитала, которая показывает эффективность использования капитала банка, а значит, степень отдачи от вложенных в данный банк средств;
Рентабельность как соотношение прибыли и суммы доходов банка, по которой определяется, какая часть доходов банка идет на формирование прибыли.
Литература
1. Закон РФ №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996
2. Закон РФ №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.12.1999 в редакции на 27.10.2008
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 576 с.
4. Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник для вузов. - М.: Омега-Л, 2005, 452 с.
5. Жарковская Е. П. Организация деятельности коммерческого банка (банковское дело): Программа курса. Проблемно-тематический курс для студентов факультета экономики и управления (специализация: финансы и банковское дело). - М.:Издательство МИЭП 2006. - 30с.
6. Зражевский В. Сегодня и завтра Российской банковской системы // Вопросы экономики, 2006, №10, с. 108 - 113
7. Моисеев С. Оптимальная структура банковского рынка: сколько нужно банков России // Вопросы экономики, 2006, №10, с. 75-92
8. Суранов С. Банки всякие важны // Экономика и жизнь, 2007, №8, с 5
9. Тавасиев А. М. Банковское дело: Управление кредитной организацией: Учебное пособие. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2007. - 668 с.
10. Щегорцев В. А., Таран В. А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 383 с.
