Депозитный сертификат -- ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя -- держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом филиале (отделении) этого банка.
Депозитный и сберегательный сертификаты должны содержать: наименование "сберегательный сертификат" или "депозитный сертификат"; серию и номер; дату внесения вклада; сумму вклада цифрами и прописью с указанием валюты вклада; процентную ставку, сумму процентов по вкладу и периодичность их выплаты; срок возврата вклада; наименование и место нахождения банка; фамилию, имя, отчество и паспортные данные (для вкладчиков -- физических лиц); наименование, место нахождения и номер расчетного счета (для вкладчиков -- юридических лиц); отрывной талон, который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остается у эмитента.
Срок обращения и процентная ставка сертификата устанавливаются эмитентом при выписке сертификата и не могут быть изменены в течение срока обращения этого сертификата. Права, удостоверенные сберегательным сертификатом, могут быть переданы только физическому лицу, депозитным сертификатом -- только юридическому лицу и (или) индивидуальному предпринимателю.
Обращение именных депозитных и сберегательных сертификатов осуществляется с использованием цессии -- уступки права требования по сертификату, которая оформляется на его оборотной стороне двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария).
Инструкция по выпуску и обращению депозитных и сберегательных сертификатов, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 06.03.2003 г. № 38 [10], устанавливает, что сертификаты могут быть только именными и выпускаться только в документарной форме. Сертификаты должны быть срочными, выпуск сертификатов до востребования не допускается. Периодичность выплаты процентов по сертификату определяется банком в сертификате: ежемесячно или одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
Сертификаты выпускаются только в национальной валюте. Собственниками их могут быть резиденты и нерезиденты Республики Беларусь. Расчеты по выпуску, обращению и погашению депозитных сертификатов осуществляются только в безналичном порядке с использованием текущих (расчетных) счетов, сберегательных сертификатов как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами.
В соответствии с упомянутой инструкцией банк обязан самостоятельно разработать и утвердить локальные нормативные правовые акты, определяющие условия выпуска и обращения выпускаемых сертификатов, внутренние процедуры проведения операций с сертификатами и процедуру определения стоимости принимаемых в залог сертификатов при использовании сертификата в, качестве обеспечения исполнения обязательств перед банком.
Локальные нормативные правовые акты, определяющие условия выпуска и обращения сберегательных сертификатов, должны содержать:
* порядок внесения денежных средств во вклад;
* порядок возврата денежных средств физическим лицам в случае досрочного расторжения договора;
* порядок возврата денежных средств физическим лицам и ответственность сторон в случае неисполнения обязательств.
Перечисленные условия могут быть включены в текст сертификата.
Бланки сертификатов должны обладать определенной степенью защиты от подделки, что подтверждается соответствующим заключением экспертизы.
Национальный банк присваивает бланкам сертификатов идентификационные номера, состоящие из серий и номеров и содержащих следующую информацию:
депозитного -- BY CD LLL ZZ XXXXXX;
сберегательного -- BY CS KKK ZZ XXXXXX, где BY CD или BY CS -- код сертификата банка Республики Беларусь; LLL -- номер общей лицензии банка; ККК -- номер лицензии банка на привлечение во вклады средств физических лиц; ZZ -- порядковый номер выпуска сертификатов банка; XXXXXX -- порядковый номер бланка сертификата банка.
Права, удостоверяемые сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования -- цессии.
В случае досрочного предъявления к оплате сберегательного сертификата банк возвращает вклад в течение пяти дней со дня предъявления требования. При досрочном предъявлении к оплате депозитного сертификата в случае взаимного соглашения банка и собственника сертификата -- в согласованные сроки, если иное не установлено локальными нормативными правовыми актами банка, определяющими условия выпуска и обращения сертификатов.
Сертификаты могут использоваться в качестве залога или отступного. При передаче сертификата в залог договор уступки требования (цессия) не оформляется.
Отступное с использованием сертификата -- сделка по прекращению обязательства с предоставлением взамен его исполнения отступного в виде передачи должником в собственность кредитору сертификата по соглашению сторон. Передача сертификата по отступному осуществляется в порядке, установленном для уступки требования (цессии).
4 Векселя
В настоящее время выпуск, обращение и погашение векселей регулируются специальными нормами вексельного права. Многие страны унифицировали свое вексельное законодательство на основе Женевских вексельных конвенций -- многосторонних договоров, заключенных на конференции в Женеве в 1930 г. и регламентирующих порядок применения векселей в обороте. Основная цель Женевских конвенций -- унификация вексельных законов и устранение трудностей международного обращения векселей, вызванных разнообразием правовых норм, действующих в разных странах.
Были разработаны три вексельные конвенции: конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводных и простых векселях; конвенция, направленная на разрешение некоторых коллизий законов о простых и переводных векселях; конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей. Государства -- участницы вексельных конвенций в разные годы ввели в действие Единообразный вексельный закон. Эти страны образуют Женевскую систему вексельного права. В нее входят Австрия, Бельгия, Бразилия, Германия, Греция, Дания, Италия, Польша, Португалия, Финляндия, Франция, Швейцария, Япония и др. Аргентина, Болгария, Югославия, Перу и некоторые другие страны не являются участницами Женевских вексельных конвенций, однако их вексельное законодательство основано на Женевском Единообразном вексельном законе.
Вместе с тем на Женевской конференции 1930 г. не удалось достичь полной унификации вексельного законодательства. Великобритания, США и некоторые другие страны не присоединились к Женевским вексельным конвенциям. Они составляют другую основную систему вексельного права -- англо-американскую систему. К ним относятся Англия, где действует Закон о переводных векселях 1882 г., США, где вексель урегулирован в Единообразном Торговом Кодексе 1962 г., и страны, чье законодательство основано на английском или американском законе, в том числе Австралия, Израиль, Индия, Ирландия, Канада и др. [4, с. 125].
Приведем несколько примеров различий систем вексельного права. Так, количество обязательных реквизитов переводного векселя по английскому Закону о переводных векселях меньше, чем в Женевской системе вексельного права: вексель не является недействительным по причине отсутствия вексельной метки, даты, места выставления или места платежа. По англо-американскому законодательству вексель может быть выдан в пользу двух или более получателей (ремитентов). В отличие от Женевской системы вексельного права, где наличие в индоссаментах подложной или неуполномоченной подписи не прерывает цепочку индоссаментов и добросовестная оплата плательщиком такого векселя держателю, который основывает свое право на последовательном ряде индоссаментов, является правильной, по англо-американскому законодательству подложный или неуполномоченный индоссамент полностью недействителен. В результате лицо, владеющее таким векселем, держателем не является, и оплата такому лицу не освобождает плательщика от вексельного обязательства.
Включение в вексель процентной оговорки согласно Женевскому закону допускается только в векселях платежом по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, англоамериканское законодательство разрешает включение процентной оговорки в любой вексель. Англо-американская система вексельного права допускает иные способы указания срока платежа, например, выставление векселей сроком платежа по наступлении или в определенный период времени от наступления какого-либо события, которое должно произойти, хотя время, когда оно произойдет, может быть неопределенным.
Республика Беларусь присоединилась к Женевским вексельным конвенциям в 1936 г. В 1937 г. было утверждено соответствующее Положение о переводном и простом векселе. После распада Советского Союза с 1992 по 1999 гг. в Беларуси одним из основных документов, регулировавших вексельное обращение, являлись Временные правила выпуска и обращения векселей в народном хозяйстве. В 1999 г. принят Закон Республики Беларусь "Об обращении переводных и простых векселей".
Правовое поле в сфере вексельного обращения включает в себя не только специальное вексельное законодательство, к которому, прежде всего, относятся упомянутый Закон и Конвенции. Оно закономерно дополняется общими нормами гражданского права, которыми, в частности, вексель отнесен к ценным бумагам, рядом принципиальных положений, содержащихся в указах Президента Республики Беларусь, подзаконных нормативных правовых актах министерств и ведомств.
В целом регулирование рынка векселей осуществляется государственным органом, регулирующим рынок ценных бумаг. Вместе с тем Национальный банк со своей стороны устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций порядок и условия проведения сделок с векселями (как собственными, так и векселями третьих лиц), регламентирует бухгалтерский учет этих операций, а также определяет порядок выдачи, обращения и погашения собственных векселей Национального банка Республики Беларусь.
Вексель -- это безусловное обязательство уплатить какому-то лицу определенную сумму денег в определенном месте в определенный срок.
В соответствии со ст. 144 Гражданского Кодекса Республики Беларусь [2] вексель является ценной бумагой.
К основным особенностям векселя можно отнести:
1) абстрактный характер обязательства, выраженного векселем. Это значит, что обязательства по векселю не зависят от тех событий, в результате которых вексель появился. Если, например, вексель появился в результате торговой сделки, которая по каким-либо причинам не выполнена или расторгнута, вексель не теряет своей вексельной силы. Вексель абстрагирован от тех событий, в результате которых он появился;
2) безусловный характер обязательства, выраженного векселем. Платеж по векселю не может быть обусловлен наступлением каких-либо событий, а если такие в векселе все же указаны, то они считаются ненаписанными. Таким образом, если вексель имеет вексельную силу (т.е. составлен по форме и является подлинным), то платеж по нему должен быть совершен без соблюдения каких-либо условий;
3) бесспорный характер обязательства, выраженного векселем. Это означает, что взыскание по векселю может быть наложено на всех обязанных по данному векселю лиц без суда, а только в результате совершения публичного акта протеста.
Векселем является только тот документ, который содержит все необходимые реквизиты векселя, сформулированные в соответствии с законом. Совокупность надлежащим образом оформленных реквизитов векселя составляет форму векселя.
Отсутствие или неправильное оформление хотя бы одного из них может привести к дефекту формы векселя. Дефект формы векселя ведет к потере документом вексельной силы, безусловности изложенного в документе текста (абстрактности вексельного долга), солидарной ответственности всех обязанных по векселю лиц;
4) солидарную ответственность -- полную ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем. Векселедержатель в случае неплатежа и надлежащим образом опротестованного векселя в неплатеже имеет право предъявить иск ко всем или некоторым обязанным по векселю лицам, не соблюдая очередности индоссантов. Такое право векселедержателя называется правом регресса. Векселя делятся на два вида: простые и переводные. В свою очередь, простые и переводные векселя делятся на процентные и дисконтные. Процентные векселя -- это векселя, на вексельную сумму которых начисляются проценты. Вексельная сумма -- это денежная сумма, указанная векселем, подлежащая платежу. Дисконтные векселя -- это векселя, которые выписываются или продаются с дисконтом -- скидкой или разницей, на которую уменьшается сумма при передаче либо продаже векселя.
Переводный вексель (тратта) -- это документ, регулирующий вексельные отношения трех сторон: кредитора (трассанта), должника (трассата) и получателя платежа (ремитента).
Экономический и правовой смысл этих отношений заключается в том, что трассант выписывает (трассирует) вексель на трассата с предложением уплатить определенную сумму денег ремитенту в определенном месте в определенный срок.
В соответствии со ст. 1 Закон Республики Беларусь "Об обращении переводных и простых векселей" переводный вексель должен содержать:
* наименование "вексель", включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
* простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег;
* наименование того, кто должен платить (плательщика, трассата);
* указание срока платежа;
* указание места, в котором должен быть совершен платеж;
* наименование лица, кому или приказу кого платеж должен быть произведен;
* указание даты и места составления векселя;
* подпись того, кто выдает вексель (векселедателя, трассанта).
При этом документ, в котором отсутствует один из указанных реквизитов, не имеет силы переводного векселя, за исключением следующих случаев:
1) переводный вексель, срок платежа по которому не указан, считается подлежащим оплате по предъявлении;
2) при отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика;
3) переводный вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.
Сумма денег, подлежащая уплате, обычно указывается на векселе цифрами и прописью. В случае если в переводном векселе, сумма которого обозначена прописью и цифрами, имеются расхождения между этими обозначениями, вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью. Если в переводном векселе сумма обозначена несколько раз либо прописью, либо цифрами, то в случае расхождения между этими обозначениями вексель имеет силу на меньшую сумму. Не допускается разбивка суммы векселя по срокам, т.е. поэтапная оплата векселя.
Переводный вексель может быть выдан сроком:
* по предъявлении;
* во столько-то времени от предъявления;
* во столько-то времени от составления;
* на определенный день.
Переводный вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении. Он должен быть предъявлен к оплате в течение одного года со дня его составления. Векселедатель может сократить этот срок или обусловить более продолжительный срок. Эти сроки могут быть сокращены индоссантами.
Векселедатель вправе установить, что переводный вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к оплате ранее определенного срока. В этом случае срок для предъявления векселя к оплате течет с этого срока.
Срок платежа по переводному векселю, составленному сроком во столько-то времени от предъявления, определяется по дате акцепта или протеста. Факт предъявления векселя к оплате фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в неплатеже.
Срок платежа векселя во столько-то времени от составления определяется последней датой периода обращения векселя, причем этот срок является датой платежа, а не следующий за ней день.
В случае когда срок платежа в векселе не указан, считается, что вексель подлежит оплате по предъявлении. Требование платить по такому векселю действительно в течение года с момента выставления векселя. Дата составления векселя должна быть обязательно указана, поскольку она имеет большое значение для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Векселя с заведомо нереальными датами считаются недействительными.
В переводном векселе, подлежащем оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, векселедатель может сделать оговорку о начислении процентов на сумму векселя. Во всяком другом переводном векселе такое условие считается ничтожным.
Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 02.02.2004 г. № 17 установлено, что срок платежа по векселям, выдаваемым банками Республики Беларусь, должен наступать не ранее чем через 20 дней от даты составления. Переводный вексель до наступления срока платежа может быть предъявлен векселедержателем или иным лицом, у которого вексель находится, для акцепта плательщику. Акцепт переводного векселя (тратты) -- согласие оплатить вексель в пользу векселедержателя, предъявившего вексель к оплате. Он выражается словом "акцептован" или каким-либо равнозначащим словом (выражением) и подписывается плательщиком. Простая подпись плательщика, сделанная на лицевой стороне векселя, имеет силу акцепта. Лицо, совершившее акцепт, называется акцептантом.
Векселедатель вправе обусловить в переводном векселе, что вексель должен быть предъявлен к акцепту с назначением или без назначения срока; предъявление к акцепту не может состояться ранее назначенного срока.
Каждый индоссант вправе обусловить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту с назначением срока или без его назначения, за исключением случая, когда вексель объявлен векселедателем не подлежащим акцепту. Переводные векселя, подлежащие оплате в определенный срок от предъявления, должны быть предъявлены к акцепту в течение одного года со дня их составления. Векселедатель вправе сократить или увеличить этот срок. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик вправе ограничить его частью суммы. Любое другое изменение, произведенное акцептом в содержании переводного векселя, равносильно отказу в акцепте. Акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
